老师你好，假如说我们公司2024年年底就是12月份的时候，嗯，假如说我们的收入是500，然后所有的费用合起来是100，然后我们的这个营业利润就是400，对吧？嗯，然后嗯我们交了5%的这个企业所得税，那就是嗯交了20 30，对吧？我们把这个税款已经交到这个嗯国家税务局啦。然后就是我们在嗯汇算2024年企业所得税的时候，我不是还有1000块钱的职工教育经费的剩余吗？嗯，然后就是说嗯假如说我以这个2024年工资总额乘以8%算出来是呃准许抵扣，假如说是100吧，那是不是嗯我在这个剩余的工会经费里面调减100，嗯，调减100的话，是不是就意味着嗯我的这个费用就是汇算的时候，这个费用总数增加了100，就变成收入是500，然后费用就是200了，这样的话我们交税，营业利润是300，我们交税的话是不是就应该是15块钱？那这样的话是不是我们我就得退税退五块钱呢？

好的，老师，如果我要是嗯觉得退税要是麻烦的话，我可以不调减吗？即便是有工资，我也不调减，可以吗这会儿？

您好，退税查账风险，我们再调增一个，比如无票费用， 年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七） 

你好，我想问一下，现在退税的流程很麻烦吗？去大厅吗？

您好，退税的流程太简单，申报就会退税 就是有查账风险

好的，老师，那就是说假如说我产生这个企业所得税或者是增值税呀，然后或者是别的一个税退税的话，嗯，我要是不想退的话，嗯，尤其是这个企业所得税汇算，嗯，我如果说不想退的话，嗯，那就是呃调减的同时就是调增一个嗯，调整一个别的费用，这样就持平了，就不用就不用那个退税了，是吧？

您好，是的，工作中我们就是这么操作的，

那意思就是说嗯做退税的话嗯是有一定的风险的，有可能会查我们公司的账，然后也可以做这种嗯一正一副的调平的这种方式，就不用缴税了，对吧？

老师，我想问一下，就是我们2023年汇算完了之后，职工教育经费我们有剩余，2024年不管我们公司有没有产生职工教育经费，只要产生员工工资了，然后乘以8%就可以调减那个剩余的职工教育经费了，对吧？

您好，对对，就是这样的哦，

老师，你好，我想问一下就是嗯我们公司嗯如果给就是其他企业开票的话，他这个汇款嗯假如说不能走对公现金，像我们这样现金收款可以吗？也就大概2万块钱左右，2万~3万之间吧，2万左右。

您好，可以的呀，没有文件规定不能现金收哦

是不是？我记得说嗯多少万以下可以现金收多少万以上是要求走对公的，是吗？

哎，老师，我想问一下这种调增调减的那种汇算清缴账账本上不用动，是吧？不用嗯，变动科目跟着变动，不用跟着调整，是吧？

您好，没有这个文件 的哦 2.不用动账，账就没有错，这是调表不调账

好的，老师，我还想问一个问题，就是嗯我们公司买了一个公司，这个公司是老早之前成立的，然后买的时候他已经验过资了，是300万，嗯，实缴到位，嗯，但是买过来之后呢，我们发现他们的报表实收资本嗯是300万，然后嗯库存现金也是300万，好像就是说这个对公账户上已经没有300万了，嗯，然后他把那个300万写在库存现金可和实收资本科目了，我感觉好像是抽逃资金，就像这种情况怎么处理呢？

就是说人家实缴到位，呃，就是人家刚成立的时候就嗯实缴到位了，嗯，可能人家经营了几年以后我们买过来了，嗯，发现那个科目就是这样。

您好，他们我验资报告，您看一下上面的回单，现金做的假实收资本是验资 不了的

他有那个验资的报告在我们的老板手里呢，不是假的应该他我感觉就是抽到资金啦，验完资之后就把资金导出来啦。

您好，他们有没有账套导您呀，您看一下实收资本的这些分录是怎么做的

老师你好，我就是想着嗯把这个实收资本这个科目抹平了，不就没人知道我们实收那个实缴资本了吗？