老师您好，我想问一下，就是我们假如说3月份开了一张12月份的环保设备运维的发票，然后我的这个问题就是说我这个员工工资现在目前太少，假如说1~3月吧，嗯，可能只能达到1万多的这个人工成本，但是往后这几个月，嗯，每个月都要做工资，我的意思就是说1~3月不是要交企业所得税吗？我我不想就是说嗯，因为前期人工成本少，交的所得税过多，然后到了年底还要调增退税，因为往后不是我这几个月都要一直做工资吗？肯定到时候费用还会上来，我说我想问的是能不能先不交企业所得税，到年底再交啊，或者说退税麻烦吗？

好的老师，但是就是说如果我这个第一季度企业所得税申报的话，如果成本费用过于低的话，它它会显示一个应交所得税多少多少钱？如果我要是说嗯一直不交的话，会不会有滞纳金呢？会不会税务局给我打电话呀？

是的所以可以暂估成本  可以先亏损不缴税

嗯，就是我们这个业务它是属于这个环保设备的那个运维服务，所以那个人工的工资他就是嗯成本就是工人的技术嘛，它就是成本，如果我暂估的话，如果我暂估成本的话，我可以用员工的工资来充这个暂估成本吗？往后这几个月的员工的工资来冲这个暂无成本可以吗？

没问题 是可以这么做的呢

好的老师，如果我暂估成本的话，假如说我暂估的成本估高了，假如说我雇了10万的暂估成本，但是呢，我这一年下来，嗯我可能只回充了9万，那这多余的1万我该怎么做呢？

按照暂估的时候做负数冲销就行

好的 老师 就是不知道公司一年要开多少发票 做工资人数确定不了或者拿不准怎么办

这种只能先暂估，最后再冲销暂估

老师，我想问一下那个暂估成本的那个分录怎么做呢？就是暂估的那个人工成本

借主营业务成本 贷应付账款-暂估就成了

老师如果说要是做工资的话，嗯，这个月要产生工资了，人员工资了怎么怎么做那个冲 暂估的这个分录

冲销暂估，借主营业务成本负数 贷应付账款-暂估负数

借应付账款-暂估 贷银行存款 对吗？

冲销的话就按照我上面说的这么做

王老师，那要是用银行存款发放这个工资的话怎么办呢？这个工资就是主营业务成本

冲销暂了，然后发放工资，借主营业务成本-工资 贷银行存款

老师你好，我想问一下就是我2月份的记账是嗯计提2月工资200发放2月工资200，嗯，然后我3月份申报2月份个税所属期的时候交，就申报了200，这样做对吗？这个程序没事吧？