请教老师，小企业会计准则，汇算清缴补缴的企业所得税分录是？

借，利润分配，未分配利润。贷，银行存款。

2024-06-20

你好借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-05-25

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

2026-04-08

同学 1、确认补税金额：借：所得税费用（补税金额），贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税：借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）

2023-04-28

一、企业会计准则（执行《企业会计准则第 28 号 —— 会计政策、会计估计变更和差错更正》）补交以前年度的企业所得税，属于前期差错调整，需通过以前年度损益调整科目核算：计提补交的所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交企业所得税实际缴纳税款借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款结转以前年度损益调整余额借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整同步调整盈余公积（如有计提）借：盈余公积—法定盈余公积贷：利润分配—未分配利润二、小企业会计准则（采用未来适用法，不追溯调整）补交的企业所得税，直接计入当期损益，不通过 “以前年度损益调整” 科目：计提补交的所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税实际缴纳税款借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款

2026-05-09