演示账套

Q

老师，固定资产5000元以下一次性扣除，调表不调账是怎么操作

2024-06-20 12:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-20 12:25

固定资产加速折旧表里面填写一次抵扣了，就是税收金额里面填写5000。然后账上你按月开始做折旧

快账用户5234 追问 2024-06-20 15:39

账上是每个月照样折旧吗？如果是电子产品，5000元，折3年，账上还是要折3年，也就是一个月折138.8元

齐红老师解答 2024-06-20 15:39

对的是的，是这么做的。

快账用户5234 追问 2024-06-20 17:28

老师，这样是不是扣重复了，加速折旧表里面填了后，是不是扣的所得税，账上每月计提折旧，也是扣所得税

齐红老师解答 2024-06-20 17:28

第一年纳税调减，然后第二年开始，每年都需要纳税调增，调增两年。

快账用户5234 追问 2024-06-21 08:34

老师，是不是填了一次性加速折旧的表后，做账还是按3年计提折旧，所得税汇算清缴的时候要做调整

齐红老师解答 2024-06-21 08:36

是的，对的，是这么做的。

快账用户5234 追问 2024-06-21 08:45

老师，一次加速折旧的表是关联哪张表

齐红老师解答 2024-06-21 08:46

你好关联的主表的呀。

快账用户5234 追问 2024-06-21 09:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-06-21 09:57

不用客气，工作愉快。

固定资产加速折旧表里面填写一次抵扣了，就是税收金额里面填写5000。然后账上你按月开始做折旧

2024-06-20

你好，你当时账上一次做了折旧吗？

2024-06-24

同学：您好。按照会计准则要求的年限来，比如电脑，电脑的最低折旧期为三年，按照三年进行折旧。税法允许可以税前一次性扣除，并不能改变会计准则的规定，故仍应按会计准则对固定资产进行账户处理。

2022-03-23

同学您好在账上还是固定资产，按照年限计提折旧。税法上一次性扣除，在交企业所得税的时候，纳税调减

2022-05-08

同学您好，您帐上计提的折旧就填在账载金额里面，也就是原值，本年折旧核本年累计折旧就都按帐上的，税法按全额扣除，调减差额

2023-01-05

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