去年8月到今年2月生产的商品，但有发票未到暂估的原料，现在发票来了，我要怎么做分录，不能再放原材料和库存商品了吧，因为有季节性的，现在没生产了

领用了，销售了，库存也没有了，成本也结转了！

你好，那你说的有发票未到暂估的原料是什么意思？

就是之前生产的时候，原料已经到了，但是没有付款，也就没有开票，现在应该要付款了，就会开票也是自己开农收购农产品发票，所以之前就暂估了一个数

借应付账款，贷原材料， 借原材料，贷银行存款 暂估和发票一样的，就做这两个就行。如果不一样的，需要调整成本。

现在不能涉及到原材料了，有也没有意义了

有的 你有发票可以抵扣，没有发票抵扣不了的。

那有原材料了，那后面又怎么做呢？实际是没有原材料的，实际是成本都已经结转出去了

你看我上面的账务处理，你暂估了10万，你收到发票也是10万，那一正数一负数，这个原材料没有余额了，不用做了再。

哦明白了，老师再看这笔怎么做分录调回来，不用开票，是之前开票做错了，调到调整里去了，其实是原材料的，那这个要怎么做呢？

哦明白了，老师再看这笔怎么做分录调回来，不用开票，是之前开票做错了，调到调整里去了，其实是原材料的，那这个要怎么做呢？

应付账款—调账85万调出来，但其实是原材料的，但实际原材料又没有了，又不能放在原材料上