资产负债表中货币资金也就是银行存款的期末余额是负数正常吗？

这是一家新公司，刚整理了一下把今年一月份的原始凭证都记账了，银行存款期末余额是负数的原因是公司一月份采购了原材料支付出去的货款，一月份没有销售所以没有收款，请问这样做账规范合理吗？

支付了，银行账上最多是0

我看了购买的原材料是贷银行存款分录没写错，我看了一下余额表，期初余额是0，本期发生额是贷方付款的金额，期末余额显示的负数金额是本期发生额的贷方金额，这是什么意思呀？

说明你的银行账做错了，再对下吧

支付出去的银行存款不是记贷方吗？第一个月公司票据很少，本月银行存款没有增加账上是0没错，采购的原材料记在贷方应该也没有错啊！您看看余额表银行存款那一排

你不是按银行回单做的吗，那你收到这笔钱分录做了没有，你账上没有钱，怎么支付的了

本月没有销售也没有其他收款回单，只有公司购买原材料的付款回单，我是根据付款回单做的。您的意思是付出去的钱是要在银行存款账上减少吗？公司是新公司，账上银行存款目前借方是0，是不是要做其他的账务处理才对？请老师指导讲解一下，有点不太懂您的意思，公司账上目前就只有贷方支付减少，借方是0

你做的银行存款要按回单上来做，账上都没钱，你做了银行存款肯定是负数呀

比如你现在付了钱，那这个钱的是哪来的，这个也要做上，才不会是负数呀

新公司银行存款账上是0，是新公司才需要这么做吗？新公司是不是要做一笔实收资本，这样银行存款借方就有钱了。 我做其他公司是后来接手的公司，银行存款账上有余额，我接手每月银行支出的记贷方，银行收款的记借方，这样做没错吧？

你要看下账上有没有金额，如果没有肯定就不能支付

我说的您大概不懂是什么意思，你说的账上有没有金额是指实收资本金额还是银行存款？我说了是新公司刚建账，银行存款还没有钱进账，如果按您说的就是要把账做平，支付出去的账上要做一笔借方进钱的分录吗？

银行还没进账，支出为什么用银行存款了

账上都没钱，你怎么支付的了，这个也不是银行存款付的吧

要我把银行存款付款回单发给您看吗？这么简单的账务处理我还是不会弄错的，公司购买材料银行存款支付有问题吗？我问您半天就是想了解公司是新公司，银行存款账户不能成为负数是需要做一笔银行存款增加吗？还是做一个短期借款分录？老板没有给我银行存款收款回单给我，目前只有一个实收资本的银行收款回单，我做这笔实收资本的账务处理 最后货币资金还是负数，因为采购的材料费用很大，是不是需要做一个短期借款分录把账做平？

你可以要老板把银行流水发你，按这上面做，就不会是负数了，看他是不是还转钱进来了，银行存款增加，要按流水来，要不然还是对不上哦

我知道你没有做错，是你没明白我的意思，这种要按银行流水来做，要不然你做的银行账和实际的会对不上