老师，资料一为什么没有提现调整税的分录，是不是少了一个分录。2023不得计提递延所得税资产吗？24年冲回，然后重新计提借应交税费，贷以前年度损益调整
你好，正在回复题目
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老师，第二题的B是不是因为影响的是以前年度损益调整所以不选？我理解的是100恢复了所以影响应交，税交多了然后1.借：以前年度损益调整 25 贷：应交所得税25 第二个以前计提的坏账准备转回了 借：以前年度损益调整 25 贷：递延所得税资产25 我这样理解对吗？
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如果我想补提去年的资产减值准备80万，分录是借：以前年度损益调整 80 贷：坏账准备 80 那随之产生的递延所得税资产如何记账？是 借：递延所得税资产 20 贷：以前年度损益调整 20这样写对吗？ 然后结转是：借：利润分配-未分配利润 60 贷：以前年度损益调整 60 这么写分录对吗？递延所得税资产这么记账对吗？
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老师，为什么是贷存活跌价准备，不是以前年度损益调整，还有2016年做的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在2017年为什么不用冲回？ 借；以前年度损益调整 贷：递延所得税资产
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资产负债表日后事项有点懵，比如说: 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整~所得税费用，借:应交税费 贷:以前年度损益调整。 为什么有些题目会有第二个分录，有些题目没有第二个分录？？？？？
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资产负债表日后事项，为什么甲乙公司在调整所得税的分录时不一样。甲：借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整 乙：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税
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粤公网安备 44030002003870号
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你好，23年没调整前的分录已经做了递延所得税资产，对于补充调整部分，在23年没有对企业所得税发生额影响，不能扣除