老师 我公司是劳务派遣公司，有代缴社保资质，劳务派遣开差额发票，除去公积金和社保剩下的是工资，我的发票是这样做账的，社保费那块金额包含了代缴社保的，这样就导致应发工资数额变少了，代缴社保这一块应该怎么做账？

老师，把代缴社保的金额放到实际劳务派遣人员的社保里面了，这样导致劳务派遣人员的代发工资金额就变少了，等发工资的时候金额不够了，这怎么办？

不可能不扣的，因为你是扣除了个人负担的社保公积金之后来交的税款呀。你计提的工资少，是因为你一部分抵扣了增值税，所以他抵扣不了所得税，不能全部做主营业务成本。

老师，是我表达不清楚，我写了个例子，上面是实际开发票的数额，下面是实缴社保的数额，这样做了账后，工资金额变少了，但是发工资还是按15万工资发的，最后代发工资总额应该在贷方有余额的，现在在借方多发了

计提5万，申报的时候也是5万，然后账上做的主营业务成本是5万除以1.05，还有哪一个不明白。

做账的工资金额不是实发金额，是总数减完实缴的社保和公积金后倒挤出来的数

你做账务处理怎么做，你写一下的。

这是我实际的账务处理，我的意思是代发工资在借方了，多发工资了，往后劳务派遣的发票开的少了，社保依然还是交的多，（例如：本月开发票6万，社保缴纳9万，入不敷出了）后期的账怎么做？

你好，你按照你上面给我举的那个例子写一下账务处理可以吗？

你写的这个，我看不出你是少写了还是多写了。

我是这样做的

哦，你还没写完呢，实发工资怎么没有做？借主营业务成本应交税费销项抵减税额， 贷应职工薪酬工资 借职工薪酬工资贷银行存款，这个没有做不是你还分开做？

发工资可能当月不发，第二第三个月才发， 发工资的分录： 借：应付职工薪酬15万 贷：银行存款：15万

当月的工资需要当月计提，你不发，你可以不用做支付的。但是你可得计提 你对应的收入做了，你的成本一定要做。收入和成本需要匹配。

上面一步做的收入，下面做的成本，工资，社保，公积金计提到成本里面了，差额部分做成本