老师，您好，请问我们5月付了一笔款275200元，其中24800是员工垫钱付了走报销，实际签订的合同就是30万，发票也是给我们开的30万，这笔要入研发成本，请问分录怎么做呢？

老师，您这笔分录是已经包含了报销是吧？不需要再走预付是吗？合并成一笔分录哈？

业务已经发生了吗？发生了直接做这个就可以的，不用做预付。

我更正下哈，我们的钱实际是付了30万出去哈，只是其中24800是报销给员工的，275200是公对公付的，30万发票开在一张上，而且合同也是签约的30，这个分录

借其他应收款贷银行存款24800， 借研发支出贷银行存款275200其他应收款24800。

但我们的研发成本是30万哦，只是分了两种付款方式，但发票都是开在一张上的

你好，那我上面的那个达不到要求还是怎么了？

最后那30万是不是两种方式支付的，一个是银行存款，一个是其他应收款呀？

可能是我表达有误，30万是分了两种方式付的。一个公对公付，一个员工垫付公司报销