您好 请问是需要计算当期应纳税所得额么
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
老师,这里的无形资产为什么没有产生暂时性差异,是因为要确认为永久性差异吗,还有其他权益工具投资为什么是应纳税暂时性差异呀,这个其他权益工具投资不是影响的所有者权益吗,怎么看出来它是可抵扣还是应纳税呢
递延所得税,无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用,是不是?就是算到递延所得税资产是多少?递延所得税负债是多少?直接就没了,是不是?那就是他形成的递延所得税资产,递延所得税负债这个分录怎么做?
D选项为什么说对于资本化支出存在可抵扣暂时性差异? 除了无形资产的确认,不是产生于企业合并交易。在确认时既不影响利润,也不影响应纳税所得额。的情况下,不确认有关暂时性差异的所得税影响,还有其他情况也要这样子处理嘛。
还请老师帮忙看下业务5,我有两个疑问,他2018年的时候并没有形成无形资产为啥还要180×75%,还有就是不是说无形资产他不计入递延所得税吗,为啥还要确认暂时性差异呢
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正常应纳税所得额,它不是得那个用那个利润总额,然后纳税调增调减,然后再加上这个可抵扣暂时性差异,减去应纳税暂时性差异吗?但是我就想。比如说像那种无形资产,它能形成差异,但是他又不确认所得税,你像这像这种差异的话,我要不要再算这种税的时候给他加上呢?还是就是如果他不影响所得税,这种差异我都不加。
比如无形资产摊销 加计扣除 不形成暂时性差异 算应纳税所得额的时候就要减去