请问如果留抵税额超过了要缴纳的增值税该怎么做分录？

2026-01-11 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-11 16:28

会形成借方未交增值税余额

快账用户1138 追问 2026-01-11 16:37

麻烦您说一下具体分录，就是之前的专票都已经勾选了形成大量的留底税，然后当月取得进项票小于销项，按理要交增值税，但由于之前大量的留抵不用缴纳增值税了，完整的操作应该是什么

齐红老师解答 2026-01-11 16:39

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费- 未交增值税

快账用户1138 追问 2026-01-11 16:45

借：应交税费-应交增值税-销项（当月销项）借：应交税费-应交增值税-进项税额转出（这金额是什么？）借：应交税费- 未交增值税（还剩留抵数额）贷：应交税费- 应交增值税-进项（当月进项）

齐红老师解答 2026-01-11 16:48

没有进项转出，删除对应科目即可

快账用户1138 追问 2026-01-11 16:51

那就是差额直接放到未交增值税里面，借方余额就是有留抵贷方余额就是欠税，我理解的没有问题吧

齐红老师解答 2026-01-11 16:57

是的，你的理解是对的。

会形成借方未交增值税余额

2026-01-11

您好，是留抵税额交税？不是吧

2023-11-06

借应交税费、应交增值税、未交增值税贷应交税费未交增值税。

2022-03-08

不需要交的税费，不需要体现的

2024-06-11

预缴增值税通过应交税费-预交增值税核算

2024-11-18

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