演示账套

老师，今年退回来一笔3年前的印花税，分录怎么做啊？

2024-06-22 18:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-22 18:44

您好同学，借：银行存款贷：税金及附加

快账用户4306 追问 2024-06-22 18:45

老师的意思是做在今年的税金及附加里面去冲减以前多做得吗？

齐红老师解答 2024-06-22 18:50

您好同学，是的，可以这样

快账用户4306 追问 2024-06-22 18:52

那老师我们做了借，银行存款贷，未分配利润这样做了，明年做24的汇算清缴要不要调增这比退回来的印花税呢？

齐红老师解答 2024-06-22 19:00

您好同学，可以调增回来

快账用户4306 追问 2024-06-22 19:01

可是老师，我做了未分配利润这个科目的话，就不是24的利润了，然后明年做的的24的的汇算清缴，这个也需要调增回来吗？

齐红老师解答 2024-06-23 00:22

您好同学，建议您计入税金及附加科目

金额不大的话直接计入当年当期的损益就行借：银行存款贷：应交税费-应交印花税借：应交税费-应交印花税贷：税金及附加当然您也可以考虑退回来的原因计入其他收益等科目

2024-06-22

您好同学，借：银行存款贷：税金及附加

2024-06-22

那个金额小，直接计入营业外收入

2025-04-11

你好借银行，贷营业外收入

2022-11-15

借银行存款贷应交税费附加税、印花税，借应交税费附加税、印花税贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2025-03-22

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