老师，去年有两个月的附加税申报错误了，S老师通知我电子税务局更正报表重新申报了，税款也已经补交了，我这个分录咋做啊？我自己账上财务报表有需要调整的吗？

您好，这个的话，是重新申报，附加税不缴纳对吗？

2024-06-22

您可以通过如下路径进行更正：【电子税务局】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】选择相应财务会计制度模块，选择相应所属期重新填报。同一类型财务报表再次申报系统会自动覆盖之前的数据。

2021-02-02

你好，现在交税分录借，应交税费——应交城建税贷，银行存款

2020-05-07

你好；是的。都要补做账和修改申报表的可以直接12月里面去改。在按修改的数据来报21年年报处理

2022-02-18

1. 已红冲部分的账务处理红冲错误税率发票借：应收账款（红字，冲销原错误金额含税总额）贷：主营业务收入（红字，冲销原错误金额不含税收入）贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（红字，冲销原错误税率算的销项税）重新开具正确税率发票借：应收账款（蓝字，正确金额含税总额）贷：主营业务收入（蓝字，正确金额不含税收入）贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（蓝字，正确税率算的销项税） 2. 税务通知不用红冲部分的账务处理直接按税率差补提销项税，不用再红冲重开，分录如下借：主营业务收入（差额金额 = 原错误税率销项税 - 正确税率销项税）贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额（差额金额，补提的销项税） 3. 更正申报补税的账务处理补缴税款时借：应交税费 - 应交增值税 - 未交增值税贷：银行存款产生滞纳金的话借：营业外支出 - 税收滞纳金贷：银行存款

2026-01-20