天宏基业房地产开发公司2016年6月销售给承购人李丽商品房一套，该套商品房价款600 000元。城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，土地增值税预征率为3%，企业所得税预计毛利率为15%，企业所得税税率为25%。 （1）公司收到承购人李丽的购房定金50 000元。 （2）预收承购人李丽支付首付款110 000元。 （3）承购人李丽按揭贷款到账340 000元。 （4）收到承购人李丽交纳配套费用16 000元，维修基金4 800元，办证费用500元（计入“其他应付款”）。 （5）计算应交纳的企业所得税、土地增值税、印花税（税率0.5‰）。 （6）支付代收配套费用、维修费用、办证费用。 要求：计算并编制相关会计分录。

*12.某企业进口商品一批，支付境外的买价215万元，支付境外的保险费5万元，支付这抵我国海关地前的这揄责18万元，保险费和装卸费仁万元，，支付海关地再这往该企业的这输费用6万元，装卸费共计7万元，*税税率为10%．计算该企业在进口环节应缴纳的关税.*11.假定李某从219年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的的租金收入为了000元;7月发生居屋的维修贵1600元，不考虑其他税•计算李某Z019年出租房屋应缴纳的个人所得税税额。#10.某企业为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理和装潢业务2019年4月提供汽车修理业务取得收入200元，销售汽车装饰用品取得收入1500元；购进的修理用配件被盗，账而成本切00元，计算该企业应豽增值税*9.某企业之月份销售应税货物缴纳增值税子0石元、消费税仔万元，出售房产缴纳增值税8万元、土地增值税子万元。已知教育费附加的征收比率为3%．计算该企业子月份应缴纳的教育费附加。

2.公司以存款购买印花税票1200元3.公司出售旧房一间,取得价款200万元(含税)存人银行,购置原价为105.5万元(“营改增”前),增值税按简易征收5%的征率计税(此项业务不考虑应交土地增值税应交城建税,教育费附加在业务了一并计算)4.公司出售一项商标权,取得价款371000元存入银行,其中收35万元,增值税a21000元。该商标权账面金额50万元,已计20万元,未计提过减值准备。城建税率7%,教育费附加征收率5%(含地方教育费附加2%出售的商标权已办妥相关手线5.公司本年度应纳房产税的余值为50万元,按1.2%房产税税率计算应缴纳的房产税为6000元;本年应纳车船税5000元,结转公司本期应纳的房产税和车船税6.以存款11000元缴纳上述应缴的房产税和车船使用税7.公司本月主营业务应纳增值税为20万元,消费税10万元;租业务。非工业性劳务等应纳增值税2万元出售不动产应纳增值税45000元。城市护建设税税率7%,教育工费附加征收率5%(含地方教育费附加2%)。计算结转公司本月的城市维护建设税和应交计教育费附加。8.公司以存款缴纳上述应交城市维护建设

华宇公司为增值税一般纳税企业，原材料按实际成本法计价核算，增值税税率为16%，2018年6月发生以下经济业务： （1）购入原材料一批，增值税专用发票上注明价款100000元，增值税税额16000元，货款以银行存款支付，材料验收入库。 （2）销售产品一批，价款200000元，增值税税额32000元，收到面值232000元，期限为三个月的商业汇票一张。 （3）从小规模纳税企业购入原材料一批，发票上注明价款共计104000元，款项尚未支付，材料验收入库。 （4）生产的产品为应交消费税产品，本期销售收入共计250000元，适用消费税税率为30%，计提应交消费税。 （5）本期共计应交增值税27200元，应交消费税75000元，计提应交城市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。 要求：根据以上业务编制会计分录。

坐落于市区的甲烟草公司（一般纳税人）2×21年涉及的其他税收资料如下： （1）拥有一处原值6 000 000元的房产，已知房产税税率为1.2%，当地规定的房产税减除比例为30%。 （2）从乙公司购入一处自用的写字楼，取得的增值税专用发票上注明的金额为4 000 000元、税额为360 000元。以上款项已全部支付。已知契税税率为4%。 （3）2×21年9月收购烟叶100 000千克，烟叶收购价格10元/千克，总计1 000 000元，货款已全部支付。 （4）2×21年交纳增值税300 000元、消费税100 000元。 要求：（答案中金额单位用元表示） （1）根据资料（1）计算甲烟草公司2×21年应交纳的房产税，并编制相关分录。 （2）根据资料（2）计算甲烟草公司购进写字楼交纳的契税，并编制相关分录。 （3）根据资料（3）计算甲烟草公司2×21年应交纳的烟叶税。 （4）根据资料（4）计算甲烟草公司2×21年应交纳的城建税、教育费附加，并编制应交城建税和教育费附加的会计分录。

7. 我国居民个人李某为甲投资企业的高级管理人员，2021年1～12月其收入情况如下: （1）每月从雇佣单位甲投资企业取得税前工资薪金收入30 000元，个人承担的五险险一金为6800元； （2）2月，出版专著取得稿酬收入80000元； （3）6月，取得到期国债利息收入20000元； （4）7月，购物中奖获得税前奖金收入70 000元，并从中拿出8000元直接捐赠给灾区； （5）12月，取得房屋租金收入10000元，当月支付房屋修缮费900元并取得合法凭证； 以上收入均为个人所得税税前收入，另外，李某本年专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计65000元。本年1-12月李某已预缴个人所得税税款6600元。 要求: （1）计算综合所得应缴纳的个人所得税； （2）计算中奖应缴纳的个人所得税； （3）计算房屋租金应缴纳的个人所得税； （4）计算李某本年度应缴纳的个人所得税。