演示账套

请问2024年4月补交2023年的企业所得税150，需要计提吗？如何做会计分录？

2024-06-24 19:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-24 19:28

你好！这个是借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2024-06-24

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-07-04

借以前年度损益调整贷应交税费。

2024-03-22

同学您好，借：所得税费用贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

2024-03-12

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