老师你好，我们找的下沉渠道的商家做的展台，展台做过了但是钱没有付，商家是个体户，不给我们开票。双方商量，每次下沉渠道的商家从我们这里拿货的时候，他们付一部分现金，剩下的货款用欠的展台制作费抵。现在有几个问题想咨询：1.这个展台费我可以放到费用里吗？这个时候做个分录：借：销售费用，贷：其他应付款？2.这个费用没有票，那年底汇算清缴的时候是不是要调增？3.商家每次提货，我开票的话，金额是开对方用展台费抵扣过后的金额，还是开现金支付+展台费抵扣的金额？

老师你好，我们找的下沉渠道的商家做的展台，展台做过了但是钱没有付，商家是个体户，不给我们开票。双方商量，每次下沉渠道的商家从我们这里拿货的时候，他们付一部分现金，剩下的货款用欠的展台制作费抵。现在有几个问题想咨询：1.这个展台费我可以放到费用里吗？这个时候做个分录：借：销售费用，贷：其他应付款？2.这个费用没有票，那年底汇算清缴的时候是不是要调增？3.商家每次提货，我开票的话，金额是开对方用展台费抵扣过后的金额，还是开现金支付+展台费抵扣的金额？

1.展台费是否可以放到费用里以及会计分录的问题： 2.无发票情况下，年底汇算清缴的处理： 3.开具发票的金额问题：

1.展台费是否可以放到费用里以及会计分录的问题：是的，您可以将展台费计入费用中，因为它与您的市场推广或销售活动直接相关。根据您描述的情况，建议的会计分录可以是：借方记入“销售费用”（因为展台通常是为了促进销售或品牌展示），贷方记入“其他应付款”科目，用来反映您欠该个体户的展台制作费用。这样的处理方式符合企业实际发生的费用记录原则。

1.无发票情况下，年底汇算清缴的处理：根据中国税法规定，企业所得税前扣除的支出需要有合法的票据支持。如果没有取得发票，这部分展台费用在年度企业所得税汇算清缴时，一般需要进行纳税调整，即作为“税前不得扣除项目”，需要调增利润，从而增加应纳税所得额。

3. 开具发票的金额问题： 1.当商家每次提货，您开具发票时，应该根据实际交易金额开具，即现金支付加上本次用展台费抵扣的金额（如果这次交易中确实有使用展台费抵扣的情况）。因为发票应当真实反映商品或服务的销售情况，包括所有形式的收款，不论是现金还是抵债等形式。确保发票金额与实际交易相符，是遵循税收法规和保持账务真实性的重要原则。

希望解答能够帮助到你，麻烦给个五星好评，谢谢

好的，谢谢老师