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汇算清缴申报表里边捐赠支出纳税调整明细表里,账载金额是含税的金额,但是这笔捐赠支出的物资是9%的专票进来,而且进项税额已经抵扣了。那为啥捐赠支出纳税调整明细表里头的账载金额写的是含税金额呢?进项税额抵扣了,应该写的是不含税金额呀

2024-06-27 08:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-27 08:12

您好,这个含税是销项,不是进项 比如 借:营业外支出31.64 贷:主营业务收入28 应交税费——应交增值税(销项税额)3.64

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快账用户3945 追问 2024-06-27 08:13

哦,我明白了,他这个捐赠支出的话,开出去的发票是含税金额,所以捐赠支出纳税调整明细表账载金额写的是含增值税的金额是吧?然后营业外支出也就是含税金额,哦,我明白了

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齐红老师 解答 2024-06-27 08:16

 对对,亲爱的朋友, 祝您工作顺利,生活顺意~        希望能帮助到您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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您好,这个含税是销项,不是进项 比如 借:营业外支出31.64 贷:主营业务收入28 应交税费——应交增值税(销项税额)3.64
2024-06-27
同学你好,上述问题暂无老师能解答,非常抱歉!
2021-04-15
你好,是的,您说是对的,是的
2021-05-08
你好!发截图过来看看,山东地区拨打96005656维护后台报表信息;其他地区拨打12366咨询当地网站维护电话
2021-05-13
账载金额是账上做的 税收金额,是允许税前扣除的。
2023-03-03
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