朴老师：上次您说的研发人员的工资社保，其他应收款/社保 这个怎么样能平？ 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。

照着做的 没平呀

分录是平的 你是不是金额不对

老师 不对 我银行存款平了 其他应收款就不平 ，

如果其他应收款平了 ，银行存款是不是就不对了

那就是你金额有问题了 是不是多扣了

不对呀老师 按照你的凭证 其他应收款平了 应付职工薪酬不平

计提研发人员的工资 金额是实发金额吗？