由于之前的会计工资都是按实际发放金额 计提发放的。现在补提之前月的的社保，借 管理费用-工资1万，贷应付职工工资 1万 再计提社保费（单位）借管理费用-社保 5千 贷应付职工-社保费5千 缴纳时 借应付职工-社保费5千 其他应收款-社保个人部分1000 贷银存6千 工资发放时 借 应职工工资1万 贷其他 应收款1千 银存9千 老师这样的思路对吗

这只是我的思路，其实工资早发过了，但是社保费只申报了没有扣款，6月份才扣的款，

正确的，上面的账务处理是可以的。

个人部分在当时发工资时已经扣过了，我现在不知道 做。

之前的月份工资发过了，但是社保费没有计提，个人部分也扣过了。我现在就是不知道这账应该怎么做了

他当时做支付的时候怎么做的。

当时都没有做。只是在发工资时把个人的那部分扣除了，当时工资都是按实发工资计提发放的。

这样做可以吗

然后营业外支出这个是什么的。

社保滞纳金

你好，营业外支出如果是滞纳金的话是支付的，应该是在借方证书。

我写的营业外支出是借方

它是一个负数不是吗？它是正数。

借管理费用社保（单位）5372.07 贷应付职工-社保5372.07 支付借应付职工-社保 5372.07 其他应收款-人人2365.74 营业外支出-滞纳金123.14 贷银存7860.95

是的，对的，这个是正确的。你上面那个不对，上面那一个你其他应收款个人负担的社保也在贷方。

我现在都搞糊涂了

你第一个是计提企业负担的社保。 第二个是缴纳个人和企业负担的社保。

现在我不清楚的是，个人部分的社保 已经在发工资时扣过了，我现在再做其他应收款，这显然是不对的，我应该把这个其他 应收做平

你好，借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款。个人负担的社保 平了没有？然后你申报个税的时候，个人负担的社保也需要填写。

老师这样做对吧