Q
老师讲解一下，这道题不理解
2024-06-28 12:22
2024-06-28 12:31
你好，同学，是哪一步需要解释一下？
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老师，这道题的解答不理解！能不能讲一下！谢谢
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老师，这道题不理解，麻烦帮忙详细讲解一下，谢谢
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哪位老师可以讲解下这道题吗？不理解
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Q
老师讲解一下，这道题不理解
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Q
老师这道题，我不太理解，麻烦你讲一下
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怎么确定是递延所得税资产还是递延所得税负债？还有就是怎么确定借方还是贷方？
以前年度亏损，可以用以后年度税前利润弥补，会形成可抵扣暂时性差异时，形成递延所得税资产。
形成递延所得税资产时，资产增加，是借方。转回可抵扣暂时性差异时，是资产减少，是贷方。
以后期间每年利润乘以所得税税率就是每年要转回的金额对吧？
在未来期间有足够应纳税所得额时，是以前年度的每年利润乘以所得税税率计算转回金额。
那这道题20年转回的递延所得税资产金额=50*25%=12.5，就不应该是80*25%=20吗
那这道题20年转回的递延所得税资产金额=50*25%=12.5，就不应该是80*25%=20吗
是的，同学，20年转回的是50×25%=12.5