老师，财务公司帮我们做账4-5月份利润做到21万元，但是我算了一下：请问财务公司做这个数据对吗？挺多利润不应该是15万元多吗？ 4月份不含税销售金额：372022.68元 4月份不含税进项金额：320683.21元 销售-进项=51339.47元 5月份不含税金额：985046.6元 5月份不含税进项金额：879070.96元 销售-进项=105975.64元 以上合计：51339.47+105975.64=157315.11元(利润 我不明白她是怎么做利润做到21万元了，不应该呀，利润挺多15万元，是不是？ 根据我做出的数据，推算出来，利润怎么可能做到21万元呢？是不是她做成本做少了？

朗熊公司为增值税一般纳税人， 适用增值税税率13%。20x4 年3月初，“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日，购进材料，价款200万元，增值税26万元，取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付，材料尚未验收入库。 (2) 15 日，销售产品- -批，售价500万元，货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。 (4) 20日销售材料，其成本为60万元，售价为100万元(不含税)，货款已收存银行。 (5) 28日，缴纳增值税50万元，其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元，若4月该企业期末应交增值税额为800 000元，则4月底账务处理为:

朗熊公司为增值税一般纳税人， 适用增值税税率13%。20x4 年3月初，“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日，购进材料，价款200万元，增值税26万元，取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付，材料尚未验收入库。 (2) 15 日，销售产品- -批，售价500万元，货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣，应予转出。 (4) 20日销售材料，其成本为60万元，售价为100万元(不含税)，货款已收存银行。 (5) 28日，缴纳增值税50万元，其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额，并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元，若4月该企业期末应交增值税额为800 000元，则4月底账务处理为:

资料:某零售企业(一般纳税人)2017年10月初“库存商品”账户余额15000元，“商品进销差价”账户贷方余额3900元，10月份发生下列经济业务。(1)、购进商品取得专用发票，进价金额43290元.进项税额7539元款已付商品入库含税售价金额58500元。(2)、销售商品取得含税售价金额59670元，款已收到现金存入银行，同时结转商品销售成本59670元。(3)、盘点商品，商品实存金额大于账面金额的差额为150元(售价)，原因待查，上月综合差价率26%。(4)、月末按综合差价率计算法计算并结转本月已销商品应分摊的进销差价。(5)、月末按增值税17%调整含税销售收入，并结转本月增值税销项税款。(6)月末，计算出本月不含税商品销售收入和商品销售进价成本，并结转到“本年利润”账户。要求:①做出上述业务的会计分录。②计算“库存商品”和“商品进销差价”账户的月末余额，计算月末库存商品的进价金额。题目都是完整的求每一道题的会计分录还有要求②

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师：您好，麻烦咨询个问题；我公司再银行贷款4000万元；收到贷款利息专票；（不含税价款177358.49元，税额10641.51元；价税合计188000元）做账的时候税额要不要单独做，应交税费-应交增值税（进项税额）10641.51元；因为单位涉及高新技术企业，是一般纳税人，用的企业会计准则！这个贷款利息，我做进项税是2020年1月份做的凭证，现在税务局查到了，说让做进项税转出。做纳税申报表更正！麻烦问一下老师账务处理怎么做？