生产出口企业，公司五月份资产负债表中应交税费的期末余额是不是和五月份增值税纳税申报主表中的期末留抵余额一致？

我一直以为是要和每月申报的增值税纳税申报主表中的留抵税额一致，但我核对又对不上 有一点差异。个税都是月头交的，应该不存在没有缴纳的情况，公司涉及有出口退税的账务处理，不知道是不是也涉及应交税费—出口退税，企业资产负债表中的应交税费栏目包括哪些税种？

所有的增值税 城建税 附加税 个人所得税 企业所得税 房产税 土地使用税 资源税 消费税 车船税 环境保护税等

您这么说的意思，应交税费期末余额就不存在去和增值税申报表中的留抵税额核对了，根本对不上嘛是不是

是的 只能看应交税费-应交增值税的科目余额跟申报表的数据核对

这家公司应交税费—应交增值税下面设置了销项税额，进项税额，出口退税，请问应交增值税税是不是有计算公式？

是的  销项税额-进项税额%2B进项税额转出-减免税额%2B出口退税

进项留抵科目需要设置吗？

这个不需要设置的  应交税费-应交增值税 是负数体现 就是留抵  当然 您觉得方便查看 设置也可以的

麻烦您帮我分析一下我发的余额表期末余额负数金额和增值税申报表的留抵金额为何对不上？不知道是不是哪里做错了。应交税费—应交增值税下面就是图中发的那几个科目没有其他的了。辛苦您帮我分析讲解一下，感谢

您账上300多万 进项 是不是有以前年度的没有结转过 您前面月份账上跟申报表的数据是可以对上的吗

每月进项和增值税申报表上核对金额都是对的，我突然想起来了这家公司是新公司因为去年没建账，所以今年我在建账的时候没有录入任何期初数据，我算了一下这个差异正好是上期留抵没有录入的金额刚好对上，期初数据可以在期初设置里面添加吗？

您账套已经启用了吧？

启用时间是2023年1月份，1～5月份的账都还没有结账哦

那您可以试试是否可以添加 有的软件启用了就不可以添加了 有的软件可以

我试了可以添加，但是系统提示期初试算不平，您看看是什么情况我这边应该怎么调整，期初所有的数据都没有添加，我只添加了期初留抵金额

那应该还要添加资产科目或者所有者权益科目 不然不会平的 您其他科目都么有期初余额吗 比如银行存款 实收资本 存货之类的？ 以前年度没有报税过？没有填过财务报表？

以前年度会计没有做账都做的零申报，财务报表没有数据哦，你说我怎么提取期初余额呢？税务要求这家公司规范我才接手做的