我公司21年成为的一般纳税人。转为一般纳税人以后开过来1000多万的普通发票。账就放在代账公司那里做，没有被发现，现在税务查到了。说你有1000多万的奶粉发票开开进来，但是你没有销售数据。现在都不知道怎么办？我想问的是能不能把这1000多万的普票包括是22年23年开过来的全部冲红，再叫他开专票过来。可不可以？

就是22年23年的普票都可以叫他红冲，是吧？再开专票过来。

是的对的是的对的

那升为一般纳税人之前他也开过了好几百万的那个奶粉发票是普票，那个就没办法红冲，但是我可不可以现在去改掉转为一般纳税人之前的报表，那个时候增值税是按一小规模的还是按一般纳税人的呢？

因为他转为一般纳税人之前也开过来了几百万发票，但是也要销售掉来，销售掉来了。我的意思是改小改那个一般纳税人之前的报表它还是小规模那个改完以后肯定是要交增值税呀，那个增值税是按按小规模的交还是按一般纳税人的交呢？

在一般纳税人之前销售出去的，不可以开专票，即使开了专票也不好抵扣

那当时你做没做收入销售出去？

不抵扣不抵扣，再说他也是还有普票，意思是还有普票300万存货在那要销出去，我的意思是改小规模的时候的那个报表增值增值税会按多少？要交，比如说我去改21年的报表，增值税是按21年小规模的来交吧，是吧？他的滞纳金什么都要交吧。

代账公司没有帮他销出去，所以现在查到了还有压了很多存货。现在就要求他补税。

因为是零售业嘛，零售业他没有发票代账公司就没有帮他申报收入。

你好，小规模期间销售的按照小规模的话，你修改之前的申报表 1-3月份1% 4-12月份3%的税率 滞纳金需要交 这个奶粉保质期多久？ 那就是代账有问题 老板和代账都有责任

保质期1年