请问老师，2季度盈利，但是企业所得税想年度再交，我能在季度多做点费用，把利润降下来，年度红冲这些费用，照实交企业所得税吗，这些费用都是莫须有的

我就做一些管理费用，福利费这些，不是真实的业务也可以是吧，反正年底我就把这些不真实的业务红冲了

您好，是的，可以的呢，都这么悄悄干的，退税要查账，我们也是没办法

感谢老师，想再请问下，我们马上要变成一般纳税人了，但是小规模期间还收到不少专票，我是不是在专为一般纳税人之后最好把前面小规模期间收到的专票做进项转出呢

您好，不用的，我们勾选掉就行了   纳税人可以通过【我要办税】-【税务数字账户】-【发票入账标识】进行发票入账操作。“入账确认”为受票方办理全电发票报销入账提供了台账管理。 企业勾选“不抵扣”用途时，新增“不抵扣原因”作为必录项，同时调整抵扣统计表的表样。 原因有：用于非应税项目，用于免税项目，用于集体福利和个人消费，遭受非正常损失，其他

我是不是在这里不抵扣勾选掉就可以啊

您好，是的哦，就是这么操作的

这边勾选掉还有什么地方要操作吗，账务上的需要做什么吗

您好，不需要的哦，这样就不会产生滞留发票的

所以小规模转一般纳税人唯一需要做的就是把以前小规模期间专票的做不抵扣勾选，其他的就按一般纳税人正常处理就行了

您好，是的，没有其他特殊的了

刚刚忘了问，平时做的费用凭证不是真实的业务，也没有票，该用什么当附件呢

您好，没有发票我们付了钱是要入账，就用付款单和银行回单入账，没事儿，要调增的， 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

现在就是业务是假的，没有票也没有付款的

哦哦，那无票不付款，入账贷方写什么呀，又不能税前扣除的

我想写借：管理费用-福利费，贷：其他应付款-老板，挂他账上，可以这样吗，但是不知道用啥当附件

对不起，我刚回看信息才知道这个分录是为了调季度利润，不用附件的，人为暂估，其他应付款-老板这个不好，年末要还的，挂  应付职工薪酬-福利费

好的，不用附件，年末直接红冲也不用附件，是就这样吧