内容较多稍后为您详细解答
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%,所得税税率为 25%, 2020 年度有关资料如下: (1)本年度销售商品收入 15 700 万元,发生销售退回 200 万元,出售固定资产净收益 300 万元,出售无形资产净收益 100 万元。 (2)本年度销售商品成本 10 550 万元。 题目较长实无法写全,具体请看图片,个人问题如下问题一在答案1中它是用17500-200我可以理解,营业收入就是主营业务收入+其他业务收入,因为没有其他所以为0,产生的退回要冲减收入?问题二答案2是不是错,营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)-信用减值损失-资产减值损失+资产处置收益(-资产处置损失),它上题才说出售固定资产,无形资产记入资产处置损益,下面利润却没有计算,这是为什么?问题三答案4是不是也错了,应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额,答案却多了好几个损益类的,还有递延所得税费用那个是不是也错了?
老师,你好 ! 图片一:第四问 ,投房处置对营业利润的影响 500万元 我理解的7600-7100+100-100(小尾巴结转:借 公允价值变动损益 贷 其他业务成本100) 问题二:图片二 多选题第三题,D选项是不是就是解答的我的这个疑惑 谢谢您!
季度税是这个报的吗?还是下个月
请问老师,没开进项只开销项存在罚款一说不
老师9月份以后不允许报无票收入了吗?
税法#请问下:公司促销商品买一送一活动,比如买一个空调送加湿器,空调价格2000元,实际收款2000元。赠送的加湿器市场价为200元,那么,在增值税和企业所得税确认收入时,分别如何计算?金额分别是多少?
全年一次性奖金包括什么?
请问建筑服务劳务分包怎么填表三
空壳公司一般纳税人连续4个月未报收入和开支风险大吗,如何避免,因未开票也无进项票
残保金申报的从业人数平均值是跟企业所得税申报的人数平均值一样的吗
请问异地工程 有分包 有预缴 开票交增值税的时候用填表三吗?
老师,装订凭证,可以用A5纸打印银行回执单,A4打印发票吗?纸张大小:不一致可以吗
图片一种对营业利润的影响您的理解没有问题。
问题二:图片二 多选题第三题,D选项是不是就是解答的我的这个疑惑 这里公允价值变动损益 转入其他业务成本 就是您的说这种 两个都是损益类科目 减少收益和成本 对利润的影响给抵消了
明白,谢谢
不客气,希望对您有所帮助。您能自己想通这一点 说明你的专业水平是到一定地步了