公司注销，其他应付款还有21227.89万，实收资本科目有30万，本年利润有-321227.89，但是2023年企业所得税年报留下来的可以用于弥补亏损的金额是290817.55，现在公司要注销，剩下的其他应付款，实收资本科目要调整吗？

这样是平了。但是2023年所得税年报上，亏损是290817.55，这样会不会交税。因为把30万实收资本全部转了，账上亏损确实是31万多。

第二个分录利润分配未分配利润增加了30万的

对呀，增加了30万，账上亏损是31万多，这样不会交税。但是2023年企业所得税年报亏损是29万多，这个有没有影响

你好 这个不影响的

好，只要账上平了就行了，是吧

你好对的 是这么做的

现在调整了之后，账上就是本年利润贷方17133.28，未分配利润借方17133.28

本年利润再结转到未分配利润里面去不就行了？

本年利润可以不用结转吧。就这样

结转 都要结转 都做平

哦哦，好的，结转后，账上就是0，那2023年所得税年报上亏损是290817.55，就不管它吗？也不交税

不管 不管 管不了 你想怎么管

填2024年所得税年报的时候，其他应收款结转过来的，所以本来利润贷方也就有17133.28，报年报的时候，就直接弥补以前年度的290817里面的数据，也就不用交企业所得税了？

是啊，不需要缴纳的。

好的，老师，

还有一个就是账上，应交税费没有余额了。但是平时做账，下面的二级科目，进项2元，销项5元，转出未交增值税3元，所以交税就是交的3元，比如。这样这三个怎么结转，结转到哪里去。做一下分录，谢谢

借销项5 贷转出未交增值税3 进项2

哦哦，哈哈，这样反方向就平了哈