老师，资源自产自用需要视同销售吗？资源税不是按照不含税销售额*税率或是销售的数量*每吨多少钱？为什么有些题目自产的资源也要交资源税呢，蒙蒙的，不知道哪里理解有偏差

某酒厂（增值税一般纳税人）生产粮食白酒，同时也生产啤酒。2019年6月该厂的生产销售情况如下： (1)外购粮食制作的食用酒精，增值税专用发票上注明金额20万元。外购生产白酒的检测仪器，增值税专用发票上注明金额40万元。 (2)向农业生产者收购生产啤酒的大麦70吨，收购凭证上收购金额共计28万元。 (3)当月生产粮食白酒70吨，直接对外销售了60吨，每吨不含增值税价款为2万元。 (4)当月将自产粮食白酒10吨，用于赠送关系单位。 (5)当月销售生啤酒200吨，增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.28万元，另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金，限期3个月。 (6)当月销售果汁啤酒140吨，增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.29万元，另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金，限期3个月。 其他相关资料：该酒厂采用成本法核定抵扣农产品进项税，啤酒农产品耗用率20%，啤酒主营业务成本为60万元，该酒厂所有凭证均合规合法，可抵扣的进项税均在本月抵扣 该酒厂当月可抵扣进项税多少？ 2的进项税为什么不用抵扣呢，是没有发票吗

增值税。非同一县市的总分公司，总公司移送货物到分公司用于销售的，在移送当天，是总公司（一般纳税人）要按照13%税率确认销项税额？总公司按照什么计税基础来确定销项税额？（按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗？）同时总公司开票给分公司，如果分公司是一般纳税人，可以开专票，分公司有进项。小规模的话开普票，分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时，确认分公司自己的销项税额，分公司是一般纳税人的话，按照13%。分公司是小规模纳税人的话，按照3% 以上只是用于13%的货物税目，服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确？

清源公司主要从事小型电子消费品的生产和销售。注册会计师刘佳负责审计清源公司2019年度财务报表。资料一注册会计师刘佳在审计工作底稿中记录了所了解的清源公司情况及其环境，部分内容摘录如下：清源公司于2019年年初完成了部分主要产品的更新换代。由于利用现有主要产品（ T 产品）生产线生产的换代产品（ S 产品）的市场销售情况良好，清源公司自2019年2月起大幅减少了产品的产量，并于2019年3月终止了 T 产品的生产和销售。 S 产品和 T 产品的生产所需原材料基本相同，原材料平均价格相比上年上涨了约2%。由于 S 产品的功能更加齐全且设计新颖，其平均售价比 T 产品高约10%。资料ニ；注册会计师刘佳获取了公司的财务数据： S 产品2019年的毛利率比T7产品2018年毛利率高10多个百分点，2019年末 T 产品尚有库存，但存货跌价准备计提金额为0要求：针对资料一，结合资料二，假定不考虑其他条件，指出资料一所述事项是否可能表明存在重大错报风险。如果认为存在，简要说明理由，并分别说明该风险主要与哪些财务报表项目（仅限于营业业收入、营业成本、存货应收账款）的哪些认定相关。(15分

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

老师您好！我司一般纳税人，拿到片石开采权做的简易计税！因为签订的合同供货量大，有时候还要去采购碎石，开出去的销售收入含运费。现在有几个问题要请教老师: 一，我们要交资源税吗，是按照销售收入基数交吗？ 二，运费我们是否可以分开开票！这样就可以少交资源税。如果分开开有无税务风险！（营业执照中没有物流这块） 三，自己开采的和外购的是否要分开记账（或者是要怎么做台账区分自采和外购），因为外购的不用交资源税吧，这块不是很清楚！谢谢老师！