增值税。非同一县市的总分公司，总公司移送货物到分公司用于销售的，在移送当天，是总公司（一般纳税人）要按照13%税率确认销项税额？总公司按照什么计税基础来确定销项税额？（按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗？）同时总公司开票给分公司，如果分公司是一般纳税人，可以开专票，分公司有进项。小规模的话开普票，分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时，确认分公司自己的销项税额，分公司是一般纳税人的话，按照13%。分公司是小规模纳税人的话，按照3% 以上只是用于13%的货物税目，服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确？

增值税。非同一县市的总分公司，总公司移送货物到分公司用于销售的，在移送当天，是总公司（一般纳税人）要按照13%税率确认销项税额？总公司按照什么计税基础来确定销项税额？（按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗？）同时总公司开票给分公司，如果分公司是一般纳税人，可以开专票，分公司有进项。小规模的话开普票，分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时，确认分公司自己的销项税额，分公司是一般纳税人的话，按照13%。分公司是小规模纳税人的话，按照3% 以上只是用于13%的货物税目，服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确？

增值税，总公司移送货物到同一县市的分公司用于销售，不视同销售，移送当天不确认增值税。如果销售给消费者时开票和收款都是以总公司的银行账户和抬头的话，按照总公司（一般纳税人）13%确认销项，同时总公司购货的进项也可以抵扣，分公司不涉及增值税处理。如果销售给消费者时开票和收款是分公司的银行账户和抬头的话，按照分公司（小规模）3%确认销项？分公司是一般纳税人的话13%确认销项？需要做一个总公司销售给分公司的销售处理吗？总公司确认销项，开票给分公司，分公司拿到发票，如果分公司是一般纳税人，可以抵扣进项，如果是小规模，含税金额作为分公司的库存商品。 麻烦懂的老师回答下，我的理解是否正确？

如果总分公司，在增值税上，汇总申报的话，不管分公司是不是小规模，也不管收款银行是不是分公司，也不管开票方是不是分公司，统一按照总公司（一般纳税人）的增值税税率13%确认销项？总公司的进项抵扣，得到的应纳税额，总分公司之间分配。对嘛？

一、简答题 1.在公司的不同发展阶段，如何通过分公司与子公司的转换实现纳税筹划？ 2.在通货膨胀时，企业要达到节税目的，在存货计价方法上应如何选择，为什么？ 二、案例题 1.某公司是一个年含税销售额为400万元的生产企业，公司每年购进的材料含税价格一般为300万元。如果是一般纳税人，公司产品的增值税适用税率是13%，如果是小规模纳税人则适用3%的征收率。该公司会计核算制度健全，有条件被认定为一般纳税人。该企业是否需要申请认定为一般纳税人呢？

公司一股东（生产厂家），以货物入股的方式占10%股份（商贸公司），货物价值50万，一共六款产品，之前说是发货满50万后，一次性开具50万的进项票据，但是商贸公司有销售三款产品，在没有进项票的前提，给客户开具了对应销售产品的销项发票，商贸公司是小规模纳税人，客户是一般纳税人，在本月季度申报时，专管员电话过来，要求出去采购合同、销售合同、收款凭证、付款凭证、进项发票、销项发票，那么股东工厂开具进项发票是开目前给到我们货物总额金额，还是说可以分开，先开给商贸公司本次需要申报的进项金额就好