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公司买了超市充值卡送人。4000怎么做会计分录。报个税不可能。怎么写分录更合适

2024-07-01 11:50
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齐红老师

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2024-07-01 11:51

借销售费用招待费贷银行

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齐红老师 解答 2024-07-01 11:51

正常做账的,如果你税务局查到不允许抵扣,再调增个税的,你查到之后再说吧。

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借销售费用招待费贷银行
2024-07-01
会计分录 购买预付卡时 借:预付账款 - 预付卡 2000 贷:银行存款 2000 赠送客户时 借:管理费用 - 业务招待费 2000 贷:预付账款 - 预付卡 2000 若需代扣代缴个人所得税(假设按偶然所得 20% 税率,且企业承担个税) ,计算个税:2000÷(1 - 20%)×20% = 500 元 借:管理费用 - 业务招待费 500 贷:应交税费 - 应交个人所得税 500 能否税前扣除 可以税前扣除,但需按业务招待费规定处理 。企业所得税汇算清缴时,凭借购买预付卡的发票及赠送明细等凭证,按发生额 60% 扣除,且最高不超过当年销售(营业)收入 5‰ 。同时,企业为客户承担的个税不得税前扣除,需全额纳税调增 。
2025-04-17
您好,充值金额和会员卡如何使用,麻烦举例金额
2022-01-14
借预付账款,贷银行存款, 然后发给职工,借管理费用、福利费等 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费 贷预付账款
2024-01-26
你好,对于购买方来说,计入到预付账款就可以了。
2024-09-18
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