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请教下,2023年度企业所得税汇算清缴调增的金额,在会计上需要做账务处理吗

2024-07-01 14:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-01 14:19

您好,会计上不需要账务调整,只需要将增加的所得税计提并支付,借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

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快账用户5111 追问 2024-07-01 14:34

收到退税了,是不是直接借:银行存款,贷:应交税费-应交所得税 ;借:应交税费-应交所得税,贷:利润分配-未分配利润

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齐红老师 解答 2024-07-01 14:56

收到退税了,是不是直接借:银行存款,贷:应交税费-应交所得税 ;借:应交税费-应交所得税,贷:以前年度损益调整,如果是小规模纳税人就是利润分配-未分配利润

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您好,会计上不需要账务调整,只需要将增加的所得税计提并支付,借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2024-07-01
计提所得税,借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
2024-05-03
你好,同学 借以前年度损益调整4200 贷银行存款4200
2024-05-03
你好 上传的年度财务报表是按照-250000的上传 汇算清缴调增后还是不需要缴纳企业所得税,不需要做会计分录
2021-05-08
你好 这个要调整的呢 账上是正常入账r
2023-05-17
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