演示账套

请教下，2023年度企业所得税汇算清缴调增的金额，在会计上需要做账务处理吗

2024-07-01 14:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-01 14:19

您好，会计上不需要账务调整，只需要将增加的所得税计提并支付，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

快账用户5111 追问 2024-07-01 14:34

收到退税了，是不是直接借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费-应交所得税，贷：利润分配-未分配利润

齐红老师解答 2024-07-01 14:56

收到退税了，是不是直接借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，如果是小规模纳税人就是利润分配-未分配利润

2024-07-01

计提所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

2024-05-03

你好，同学借以前年度损益调整4200 贷银行存款4200

2024-05-03

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-05-19

你好上传的年度财务报表是按照-250000的上传汇算清缴调增后还是不需要缴纳企业所得税，不需要做会计分录

2021-05-08

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