演示账套

老师，使用小企业会计准则，收到所得税汇算清缴退回的所得税，如何做账？

2024-07-02 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-02 15:51

使用小企业会计准则，收到所得税汇算清缴退回的所得税，账务处理如下： 1. 收到退税款时：借：银行存款贷：应交税费——应交企业所得税 2. 冲减之前多计提的所得税费用（将应交税费——应交企业所得税转到利润分配——未分配利润）：借：应交税费——应交企业所得税贷：利润分配——未分配利润

快账用户8128 追问 2024-07-02 15:55

我直接改23年的账可以么？

快账用户8128 追问 2024-07-02 15:56

相当于应交所得税借方有余额

齐红老师解答 2024-07-02 15:56

如果可以反结账的是可以的

快账用户8128 追问 2024-07-02 15:59

谢谢老师

齐红老师解答 2024-07-02 16:00

不客气祝你工作顺利

你好，小企业会计准则，汇算清缴后，退回的企业所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2023-07-05

学员朋友您好，借银行存款贷借：利润分配-未分配利润

2023-05-04

银行存款贷应交税费，借应交税费贷，未分配利润。

2022-05-28

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-15

借：：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。借：应交税金—应交所得税，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

2023-05-24

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