老师请问外贸型出口企业申报内销增值税的时候，房租、水电费、办公费、销售费用这些进项税额抵扣的时候需要按比例进行进项转出吗？
对，如果认证的话就需要转出的。
-
Q
老师，我们是外贸公司，内销占总销售额的1/4，外销占3/4，前几个月有认证一批商品检测费发票和每个月都有认证租金发票，听说这些费用不能区分对应的是外销还是内销的业务是要按比例进行抵扣，属于外销部分的要做进项税额转出，我统一在申报12月增值税时转出可以吗？
-
Q
老师，我想咨询下，外贸公司只做出口，现有一笔报告单出口的货物视同内销，增值税按内销做账，进项抵扣这一块可以抵扣不是这一笔报关单相关费用的进项么？例如，公司购买的固定资产的进项税额
-
Q
请问贸易企业申报出口退税的时候分录是不是这样做？借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——待抵扣进项税额转出 借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
-
Q
老师请问外贸型出口企业申报内销增值税的时候，房租、水电费、办公费、销售费用这些进项税额抵扣的时候需要按比例进行进项转出吗？
-
Q
老师好，我们是外贸企业，采购货物的时候借了应交税费-应交增值税-进项税额，然后申报出口退税时贷的应交税费-应交增值税-出口退税，那之前借的进项税额还需要做什么会计分录吗？
热门问答 更多>
-
老师，你好，请问财政预算收入在年度结转后，为什么在下年度的财政预算收入支出表里会有期初余额？会计做账，用了期初余额的钱，导致本年度的财政预算支出大于财政预算收入，是不是哪个步骤错了？
-
老师，你好，请问我们采购的一个原材料，合同价格是100174元，但是我们实际付款 10万。尾款不用付了。这个应该尾款应该怎么入账、计入营业外收入吗
-
公司从银行贷款了50万，这50万没有直接到公户上，而是转到一张存折上，年前打给法人的弟弟12万，由法人的弟弟再把这笔款转到公户上，这笔贷款是这样的用多少转出来多少，转出来的才开始记利息，放在存折上是不记利息的，今天又转了5万，这个分录应该怎么处理，
-
店铺是个人信息开的，能不能用自己名下的个体户来报店铺的收入呢，老师
-
老师好，对方开具维修费发票只开劳务*维修费，无明细清单问，老师这样可以吗？
-
老师，两个大项目经理做33家公司历害，还是一个项目经理做22个公司历害
-
多少钱现金支出比较合适？老板出差买几百块的东西都对公付款。他付了报销不挺好？财务都下班了嘞
-
老师个体工商户怎么报税？也是3个月一次吗？
-
老师，你好，现在公司有一笔往来，是公司买的一台二手车，24年买的，一直没有付钱。老板说让我用现金做掉，不用挂在账上，但是账上没有现金，我要怎么做？
-
请问董老师在线吗？有问题请教
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
按什么比例转出，有计算公式吗？另外转出的进项税额入什么科目呢？
这个转出就计入到成本费用就可以了。
入成本还是入费用？
转出比例怎么计算？
具体的费用计入到成本或者费用
转出比例就是根据收入的比例来判断。
按月的收入比例还是年的收入比例？
这个一般都按月的来判断。
按月的比例内销部分抵扣外销比例转出吗？
对的，没事儿的，就是这样的。
进项转出部分的税额，如果是销售费用发票就计入对应的销售费用的二级科目吗？
对，就是对应的这个销售费用里面。