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Q

计提所得税是按当期利润总额计提还是按本年利润总额计提

2024-07-03 12:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-03 12:22

按照本年利润总额来，如果第一季度已经交了税款的话，计算出来的年累计的所得税再减去第一季度的就是第二季度。

快账用户8557 追问 2024-07-03 12:22

如果第一季度亏损就不需要计提了吧

齐红老师解答 2024-07-03 12:24

年累计是亏损的，不需要缴纳。

快账用户8557 追问 2024-07-03 13:23

新电子税务局报税期内报错了是选更正还是选作废？

齐红老师解答 2024-07-03 13:23

交了税款的更正申报，没有交税的作废申报。

快账用户8557 追问 2024-07-03 13:27

财务报表也是作废吗

齐红老师解答 2024-07-03 13:30

财务报表只能作废

快账用户8557 追问 2024-07-03 13:50

现金流量表里面第二季度本年累计里面期初现金余额指的是什么，现金流量表里面期末现金及现金等价物余额本年累计和本季累计额是一样的吗

齐红老师解答 2024-07-03 13:51

现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.

快账用户8557 追问 2024-07-03 13:52

本年累计数也是这样看吗

齐红老师解答 2024-07-03 13:55

你好本年累计是1-6月份合计

快账用户8557 追问 2024-07-03 23:26

老师，之前公司没有员工，公司个税申报的法人的工资是0，后期有员工了，这个法人还需要继续申报0吗

齐红老师解答 2024-07-04 02:51

可以不用申报法人的了

按照本年利润总额来，如果第一季度已经交了税款的话，计算出来的年累计的所得税再减去第一季度的就是第二季度。

2024-07-03

本年累计的利润总额算，减去前期已经计提的所得税

2023-10-12

您好，计提企业所得税按利润总额

2025-10-26

您好，计提本期企业所得税是计提的本期利润总额×税率

2024-11-26

您好，按应纳税所得额计提所得税费用

2022-10-15

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