请问，23年暂估金额5,24年实际收到发票6，这样怎么做分录 借 利润分配-未分配利润 -5 贷 应付账款-暂估 -5，借 利润分配-未分配利润 6 贷 应付账款 6，汇算的时候调减1，对吗

如果是暂估成本是5，实际收到发票是4，那需要调增吗

对的 需要调增1的哦

好的，如果是暂估的工资，是不是还是要先计提了，通过应付职工薪酬科目

同学你好 对的 是这样的 需要先计提

好的，我之前是按老师这种方式做的暂估处理，现在问了其他老师，回答的是要通过利润分配-未分配利润，我就一下子不确定了

不用呀 你之前有暂估 现在直接原分录负数红冲暂估的然后再按发票来做分录就可以 不用做跨年的

老师，我上面的问题就是跨年了，今年5月冲销是23年的暂估哦

同学你好 是呀 因为你去年暂估了 如果去年没暂估那你今年收到发票这样需要做跨年的 、你去年暂估了呀 你今年直接原分录负数红冲暂估的分录然后再按蓝字发票的金额做蓝字分录就可以了 这个不用做跨年调整

哦哦，就是去年没有暂估成本，但是属于去年的成本，才用利润分配科目嘛

对的 你按我说的来做 这样不影响去年的损益 也不影响今年的

好的，因为是分项目做的成本的，汇算的时候，就是把暂估的汇总和实际收到发票的汇总，相减，如果没有冲销完暂估，汇算就调增，冲销完暂估了，就不用调减了嘛，做账还是按照上面发的正常做起走就可以了嘛

这个汇算清缴调增差额

比如 A项目23年暂估10，24年5月实际发票8，B项目暂估10，实际收到发票9，这样是调增3嘛

比如 A项目23年暂估10，24年5月实际发票8，B项目暂估10，实际收到发票13，这样是不用调减吗

同学你好 这个不用的 差额不大没事

好的，我只是打个比方，如果差额大的，是按我上面计算的这样来调整嘛

同学你好 对的 是这样的

调增交的企业所得税，有怎么做分录了