公司为小规模纳税人和小型微利企业，现在季报了，收入80万，成本60万，60万中只有20万的普票收回来了，我增值税和所得税分别交多少，

企业所得税额符合小型微利企业税负是5%

如果你季度销售额超过30万，开的说是普票一个点，那你就是80万不含税的销售收入，乘以一个点来确认你的增值税

企业所得税就是收入减成本，减费用余额之后乘以5%确认你的企业所得税

没给客户开票，打算这个季度先报未开票收入，也是按照1%的点对吗

增值税：不含税收入80*1%=8千，所得税=不含税收入80-20万普票=60*5%=3万，就是三万八千对吗？

是的，没有开票，也是按一个点来确认你的增值税

是的，如果你没有其他的成本费用，就是60按5%来确认企业所得税

增值税和企业所得税我计算的对吗

是的，就是按上述的来确认相应的税费

不做暂估的票，那我怎么区分哪些成本是收回来票了，哪些没收回来？

那你自己要做备查账簿

或者设置三级明细备注说明

那如果这样的话，我没收回来的票可以做暂估吗？做了暂估是不是季度申报时这部分也不用交税？

可以做暂估，汇算清缴之前收回来就可以扣除

不想扣除，老板就想多交税

那就直接当做无票支出处理就可以了，这样就不能作为企业所得税前扣除

这个又怎么做分录呢？我们也不是费用，是采购成本

跟正常的分录一样，比如你们采购的产品用于销售，采购的时候没有发票 那你们销售的时候结转成本 借主营业务成本 贷库存商品，是这个结转的成本，不能作为税前扣除

意思没票的这部分我不用结转成本还是什么意思

成本正常结转，分录正常做

无票支出处理又怎么操作就能交所得税了？

无票的这部分成本，汇算清缴的时候做纳税调增

就是当个季度申报时，还是会扣出来缴纳所得税是吧？