老师，现在成立新公司，是合伙企业做为股东以商标投资入股，金额还有点大，资产评估有几千万，现在如果把实缴做实，这种涉及的税收有没有优惠呢？

您好，有优惠，5年内《企业所得税法》实施之前，根据《国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》(国税发[2004]82号)文件和《国家税务总局关于做好企业所得税汇算清缴工作的补充通知》(国税函[2008]264号)文件规定，企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有5年以上的股权投资所得、非货币性资产投资转让所得、债务重组所得和捐赠所得，占当年应纳税所得50%及以上的，可在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。

2024-07-03

可以的，只要双方协商同意就可以的。

2023-08-01

你好，可以做其他应付款，也可以做资本公积，就看你们还钱不还钱你章程得有实物出资。而且股东需要给你开发票才可以啊。

2023-08-01

这种情况比较复杂，存在一定的法律和财务风险。首先，之前故意做假评估以少缴纳出让金的行为是不合法的，可能会面临相关部门的处罚。对于新公司的成立和土地入股的问题，如果有股东只承认 1800 万的评估价入股，可能会引发股东之间的争议和矛盾。从财务和税务的角度来看，土地使用权以投资入股的方式进入新公司，需要按照公允价值进行处理。在这种情况下，公允价值通常更接近真实的市场价值。如果按照 1800 万的评估价入股，可能会导致原个人独资企业的资产减值，但同时新公司在接受土地入股时，可能会按照 1800 万入账，并可能影响新公司的股权结构和未来的财务状况。例如，如果新公司的注册资本是 5000 万，该股东以 1800 万的土地入股，那么其在新公司中的股权比例就会相应降低。对于这种情况，建议： 1.股东之间充分沟通和协商，寻求一个各方都能接受的解决方案。 2.咨询专业的法律和税务顾问，了解可能的法律风险和税务影响，并制定合理的应对策略。 3.重新进行合法、合规的土地评估，以确定更准确和合理的价值。

2024-08-02

学员你好，第一个问题和第二个问题，现在要申报个税，一、个人股权转让个人所得税什么时候交　　《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号）第二十条规定：“具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：　　（一）受让方已支付或部分支付股权转让价款的；　　（二）股权转让协议已签订生效的；　　（三）受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的；　　（四）国家有关部门判决、登记或公告生效的；　　（五）本办法第三条第四至第七项行为已完成的；

2021-11-18

快账用户1393 追问 2024-07-03 17:58

合伙企业做为股东投资入股，是在转让商标时候才交税吗？

齐红老师解答 2024-07-03 17:59

您好，我们用商标入股就是相当于转让给新公司嘛，您看我们实缴资本时，要给钱，贷：银行

快账用户1393 追问 2024-07-03 18:03

实缴时候，贷：实收资本吗？

齐红老师解答 2024-07-03 18:05

您好，是的借：无形资产贷：实收资本

快账用户1393 追问 2024-07-03 18:13

如果是转让，那我之前的公司就不在拥有所有权了吗？那是不是要减少资本金

齐红老师解答 2024-07-03 18:20

您好，不是，原公司借：长期股权投资贷：无形资产

快账用户1393 追问 2024-07-03 18:22

如果做知识产权转让，税收怎样计算的？是不是比直接做投资入股要优惠点？

齐红老师解答 2024-07-03 18:37

您好，是的，一样的，我们入股也相当于处置了无形资产嘛，这个资产归被投资方了

快账用户1393 追问 2024-07-03 18:42

那计税基础就是了评估价格了吗？但是合伙企业账上没有做无形资产这次分录，那成本怎样确认呢？谢谢

齐红老师解答 2024-07-03 18:43

您好，那就没有成本，全是所得了

快账用户1393 追问 2024-07-03 19:56

那合伙企业怎样做长投呢？账上都没有无形资产

齐红老师解答 2024-07-03 20:04

您好，分录有借：无形资产贷：资本公积，在投资时是转让了，所有都发生转移，要确认所得了，借：长期股权投资贷：无形资产参考政策：根据财税(2016)36号文相关规定，转让2016年5月1日之前取得的不动产，可以选择简易计税方法，适用5%的增值税税率。没有转让“土地使用权评估增值”无需缴纳增值税，同样，转让时发生的增值才需要缴纳土地增值税。在税法处理上，资产评估增值不需作账务处理，土地使用权未发生转移，所以也不需要缴纳企业所得税。在会计上，对评估增值的资产，一方面增加相应的资产价值，另一方面增加企业的资本公积，也就是说，会计上对评估增值部分不确认为企业的收益。按照成本核算的要求，对资产评估增值部分企业可以计提折旧和摊销费用。这样一来，如果企业资产发生了评估增值，会计上也进行了账务处理，那么根据印花税相关的规定，应就增加的部分缴纳印花税。根据印花税相关规定，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花，其他账簿按件计税5元/件。