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老师,这待抵扣进项税额跟待认证进项税额,看不懂啥意思?

老师,这待抵扣进项税额跟待认证进项税额,看不懂啥意思?
2024-07-03 19:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-03 19:26

同学你好,待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据。待认证进项税额就是还没有认证的进项税额

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快账用户2993 追问 2024-07-03 20:30

你说大白话你说的我听不懂

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齐红老师 解答 2024-07-03 21:05

待抵扣进项税已认证了但是税务那还不让抵扣,待认证进项税还没有认证进项税

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同学你好,待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据。待认证进项税额就是还没有认证的进项税额
2024-07-03
你好 1是认证了没抵扣的 2 是没认证的
2022-10-14
同学,你好 “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。
2024-01-15
你好 待认证进项税额,借方是代表发票入账了,但是没有认证。贷方是代表已经认证的进项税额。 待抵扣进项税额,借方是辅导期纳税人当月认证的发票进项税额,贷方表示结转的待抵扣进项税额(转为进项税额抵扣了)
2021-11-08
是指没有勾选认证,专票进项临时存放的过渡科目
2024-08-09
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