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应交增值税本期累计发生额怎么算?

2024-07-04 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-04 09:17

应交增值税本期累计发生额可以通过以下两种方法计算: 方法一:按会计科目计算 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款 %2B 出口退税 %2B 按简易计税办法计算的应纳税额 其中涉及的各项金额均根据会计科目中年初至年末借方/贷方累计发生额计算。 方法二:按增值税纳税申报表计算 应交增值税 = 销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)%2B 简易计税办法计算的应纳税额 %2B 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳税额减征额-加计抵减累计税额 这里使用的是《增值税纳税申报表》中一般项目列中的本年累计列数据。

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快账用户1893 追问 2024-07-04 09:28

如果问2季度应交增值税本期累计发生额,那只计算2季度的数对么?如果进项多,那算出的数就是负数填列是么?

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齐红老师 解答 2024-07-04 09:34

如果问 2 季度应交增值税本期累计发生额,应计算 4 月 1 日至 6 月 30 日这个时间段内的发生额。 如果在计算 2 季度时,进项税额多于销项税额,算出的数是负数,可以按负数填列。 例如,2 季度销项税额为 5000 元,进项税额为 8000 元,那么 2 季度应交增值税本期累计发生额为 -3000 元

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2024-07-04
你好!你是要看本年一共交了多少增值税是吗
2024-07-16
你好,就是本期累计的应交增值税的合计数。
2022-03-13
你好,你是要看缴纳的增值税的金额吗?
2024-01-23
就是你从当年1月到现在累计应交增值税发生的金额。
2022-03-09
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