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请问老师,6月份盈利1万元,且有可弥补的以前年度亏损,6月就不用计提所得税了,是吗?

2024-07-04 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-04 12:58

是的,对的,是这么做的。

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快账用户1151 追问 2024-07-04 13:00

老师,是计提或不计提都可以吗?刚刚问的会计学堂宋生老师,他说要计提

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齐红老师 解答 2024-07-04 13:01

不需要集提,你集提了不交你不得红虫

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快账用户1151 追问 2024-07-04 13:12

老师,弥补所得税时是不做分录的,对吗?

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齐红老师 解答 2024-07-04 13:14

是的对的是的对的,不需要做

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是的,对的,是这么做的。
2024-07-04
你好!不可以,季度不行
2024-07-04
你这个200万还不够弥补亏损的,不需要计提所得税
2023-07-01
6 月弥补的以前年度亏损 30 万,在当年已经使用,不能再重复使用。根据企业所得税法规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。具体分析如下: 亏损弥补原则:企业在计算应纳税所得额时,是用当年的应纳税所得额去弥补以前年度符合规定的亏损,遵循 “先亏先补” 等原则。6 月申报时,已经用当年利润弥补了以前年度亏损 30 万,这部分亏损在本次弥补行为中已处理完毕。 后续亏损处理:12 月企业出现亏损 17 万,该亏损只能在以后年度有盈利时,在规定的弥补期限内,按规定进行弥补,不能再用已经弥补过的以前年度亏损来冲减
2025-03-12
同学:您好。这个说法是对的,实务操作就是这么操作的。但有个前提,是季度弥补以前年度亏损,汇算清缴必须要在季度之前做。
2022-03-14
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