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Q

老师，企业会计准则，缴纳2023年所得税汇算清缴的会计分录是怎么样做？

2024-07-04 14:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-04 14:32

借：未分配利润贷：应交税费-企业所得税

快账用户6138 追问 2024-07-04 14:32

老师，我是小规模企业，也要先计提吗？

齐红老师解答 2024-07-04 14:37

若能准确估算，做计提

快账用户6138 追问 2024-07-04 14:38

都已经缴纳完的了

齐红老师解答 2024-07-04 14:41

按应缴纳金额进行计提

快账用户6138 追问 2024-07-04 14:42

老师，小企业会计准则的一般纳税人又是怎么样做分录的呢？

齐红老师解答 2024-07-04 14:44

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

快账用户6138 追问 2024-07-04 14:45

也是先计提，然后在做一笔缴款得分录？

齐红老师解答 2024-07-04 15:47

是的，你的理解是对的。

借：未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2024-07-04

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2024-06-04

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费、企业所得税，贷银行存款

2023-05-29

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-06-18

借，利润分配，未分配利润贷银行存款。

2024-05-30

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