老师，之前有笔业务做错了，应该怎么调账： 本年1月份还银行贷款108万。会计做账时还款金额为100万剩下的8万倒挤到利息里面去了，当时的分录是：借：短期借款100 利息费用8 贷：银行存款 108 。现在7月我发现错误，应该怎么调整呢？是：借短期借款8 贷：财务费用8 这样吗 我司使用的是小企业会计准则

老师，需要更正23年年报和所得税汇算清缴吗？做错账的时间在本年的1月 ，不是去年

哦哦，我以为是去年呢，那不用更正的， 借短期借款8 借：替财务费用-8

借：短期借款 8 贷：财务费用8 这样的把

您好，不要写在贷方正，写借方负，因为期间费用写在贷方的话，在结转本年利润时会出错的

好的 谢谢老师 涨知识了 贷方写负数的话结转利润出现负数是什么原因 可以告知一下吗？

您好，这个具体原因呢，也表达不出来，软件的官方也是这么建议，我们也是在工作中发现这个情况，写在贷方报表不平时，找死也找不到原因，吃亏2次后就不写贷方正了，我也跟同行财务沟通过，说法就是：在结转本年利润时会出错，怎么个逻辑书面说不上，就是经验教训

好。谢谢老师，祝您生活愉快