演示账套

老师，您好！个人去税务局代开普票，服务费，签订的服务合同，含税金额是16000元，那么：个人需要缴纳什么税种及税率多少？谢谢。

2024-07-05 12:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-05 12:36

你好，增值税16000/1.01*0.01=158.42 附加税158.42*12%/2=9.51 然后收票方还要代征个税(16000-158.42)*(1-20%)*20%=2534.6528

快账用户4496 追问 2024-07-05 12:42

1. 老师，增值税和附加税，我想问下，个人，不是应该免税吗？虽然开票是按1%开的，但是，不应该缴税呀，月度小于10万（季度小于30万呀） 2. 个税这里，基数为什么要减掉增值税呢（16000-158.42），我个人觉得，应该是直接按16000*（1-20%）*80%=2560 烦请老师解答下我的疑惑，谢谢

齐红老师解答 2024-07-05 12:44

不是，个人服务费这里不享受30万季度免税

齐红老师解答 2024-07-05 12:45

按不含税金额交个税的了

快账用户4496 追问 2024-07-05 13:56

不是，个人服务费这里不享受30万季度免税为什么不能呢？个人在增值税层面不是比照小规模纳税人执行吗？

快账用户4496 追问 2024-07-05 13:57

个税这里，我打电话问税务局时，税务局老师说，要按16000总额，不能减除增值税，老师说，要看取得的所得

齐红老师解答 2024-07-05 14:40

个人服务费这里不享受30万季度免税为什么不能呢？租赁这些按期的就可以，劳务不行