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老师,请问补缴1-9月社保会计分录怎么写

2025-11-09 17:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-09 17:28

借:管理费用-社保
贷:应付职工

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快账用户8679 追问 2025-11-09 17:37

这是公司承担部分,个人部分呢?

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齐红老师 解答 2025-11-09 17:38

个人部分,你需要从工资里面扣掉
借:应付职工
贷:银行存款
其他应收款-个人社保
借:其他应收款-个人社保
贷:银行存款

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快账用户8679 追问 2025-11-09 17:42

不需要先做补提分录吗?

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齐红老师 解答 2025-11-09 17:45

借:管理费用-社保
贷:应付职工
这个就是补计提的分录,个人的部分,你到时支付工资再扣掉

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快账用户8679 追问 2025-11-09 17:47

10月补缴也垫付了1-9月个人部分,先垫付的这部分不需要补做分录吗?就支付工资时直接扣吗?

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齐红老师 解答 2025-11-09 17:50

是的,支付工资的时候直接扣就呆以,个人的部分,一般是这样做的

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借:管理费用-社保
贷:应付职工
2025-11-09
你好 补计提的时候,借:生产成本,管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—社保 缴纳的时候,借:应付职工薪酬—社保,贷:银行存款 
2024-12-08
计提社保 借:管理费用/销售费用/制造费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保
2024-11-22
你好   借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保。   比例要看你们当地的比例 ;各地不一样 ;你可以去社保局官网看 当地比例 ;    补缴纳的社保需要计提的。    缴纳:借 应付职工薪酬-社保。 其他应收款-个人社保贷银行存款  
2021-04-22
借以前年度损益调整单位社保贷应付职工薪酬。
2024-04-09
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