老师你好！ 2023年4月接手一家代账公司转过来的账，发现很多问题，做了调整，补记了80万成本。调整后2022年末的未分配利润由负23万，变成了负110万。但代账公司22年末申报的未分配利润还是负23万。 本季度申报，有利润可弥补以前年度亏损，，我怎么处理？
一、未分配利润调整问题 核实调整原因： 首先，需要详细核实80万成本补记的具体原因和依据，确保调整的合理性和准确性。 检查是否有相关的原始凭证、合同或协议等支持文件。 更新财务报表： 根据调整结果，更新2022年末的财务报表，特别是资产负债表中的未分配利润项目。 确保新的财务报表能够真实反映公司的财务状况。 与代账公司沟通： 与原代账公司沟通，了解为何在2022年末申报时未分配利润仍为负23万，是否存在遗漏或错误。 如果发现代账公司存在工作失误，应要求其提供说明并承担相应的责任。 二、本季度申报时处理利润以弥补以前年度亏损 了解税法规定： 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。 这意味着，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在亏损，可以在申报企业所得税时弥补这些亏损。 计算可弥补的亏损额： 确定2022年末及以前年度累计的亏损额。 根据本季度的盈利情况，计算可用于弥补以前年度亏损的金额。 申报企业所得税： 在季度预缴企业所得税时，按照税法规定申报应纳税所得额。 如果应纳税所得额大于零，且存在以前年度未弥补的亏损，可以在申报时选择弥补这些亏损。 需要注意的是，弥补以前年度亏损的前提是以前年度的亏损已经正确申报并记录在案。 准备相关材料： 准备与亏损弥补相关的财务报表、纳税申报表和税务部门要求的其他材料。 确保所有材料的真实性和完整性。 提交申报： 按照税务部门的要求，通过电子税务局或纸质方式提交企业所得税申报表和相关材料。 如有需要，与税务部门沟通确认申报的准确性和合规性。
-
Q
请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
-
Q
老师我有个问题:我新接手了一家公司的账，发现2021年有12万的成本没有结转，（卖的是手机，已经在2021年确认收入），2021年净利润是21万。问题:1.这个12万需要调整2021年的账吗？还是在2022年调以前年度损益调整？2.汇算清缴的的时候怎么处理？如果不调以前年度的账，是不是要调财务报表，以及纳税申报表？3.如果只是调表，账不调的话，账上一直有差异？
-
Q
公司之前在代理记账那里，企业所得税报的没有问题。财务报表都是0申报，19年开始财务报表申报了，但是初始数据不对，2021年第四季度公司经营盈利，把近五年所得税亏损10万弥补了。但是资产负债表未分配利润只有-7.9万。财务年报该如何报送，是否可以直接调整未分配利润？如何处理才没有税务风险？
-
Q
去年预提的成本比实际发生的多了，汇算清缴已经调增补交所得税，汇算清缴后账务怎么处理，成本多提的数和，应付账款-暂估，怎么调整，账面能调对？用了以前年度损益账户，但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致，这样申报税务系统会有问题吗，勾稽不一致的报表需要调整吗，还是正常申报就可以，还是需要手动调整报表期初未分配利润数？谢谢
-
Q
老师好！问题比较多，麻烦一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利润贷方余额是105万，然后2023年1月份开始由于国家税务政策有变，上海全部取消核定征收变为查账征收，2023年到2024年3月份亏损8000，现在要注销公司，需要交税吗？ 以核定征收时2022年12月份资产负债表未分配利润余额105万，那2023年变为查账征收，那资产负债表未分配利润期初余额也是105万吗？ 查账征收那是不是2023年查账征收之后财务报表我也安查账征收数据填写呢？资产负债表的期初和期末数据怎么填呢 3. 之前核定征收的期末数据数据怎么办？如未分配利润盈利105万这个金额怎么办 4. 现在注销这家公司，数据怎么填？未分配利润金额
热门问答 更多>
-
你好老师，酒店收入收到客人微信转对公，交的押金3000元，两天住了6间房，房费1980元。2早餐费76元，合计消费2386元离店结算退款微信退回614元这个分录怎么做账
-
老师，以前还有留抵的进项，申报增值税时为什么不自动抵扣了，要手动填写什么嘛
-
24年财务已结账，税务所有申报都已完成，次年汇算年报提交时发现系统提示收入异常，后核实发现少记了一笔出口收入，以下是我了解少记收入的影响，以下表述正确吗？跨年少确认了收入对公司财务状况，涉及所得税费用，高新企业的评定，优惠政策都是有很大影响的，且不说我要调账，更正多少报表，这个少做的收入部分今年要调明年还要调。这两年税务系统数据比对越来越严，年报相关联的明细表填报也多了。
-
老师佣金手续费汇算清缴是全额扣除吗
-
不享受出口退税的企业，做进出口贸易,可以是小规模纳税人吗？因对方不需要发票，我就按无票收入做，可以吗？
-
老师，企业的所得税税负率一般是怎么算的，比如我所得税包含汇算清缴共计1.3万，不含税收入370万，应纳所得税额6.8万
-
老师，简易注销承诺书，股东签字要不要盖手印和公章
-
商贸公司主营沙子石子，商贸公司自己建新厂房用了自己公司采购的沙子石子建厂，自用的沙子石子怎么做账
-
老师就是印花税可以用应交税费作为一级科目吗？
-
老师你好就是哪些二级科目是计入税金及附加的
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
更正2022年财报，电子税务局可以操作吗？
同学你好 这个可以的
会不会被税务局查账？
这个是有可能查账的
如果更正，可以吗？
如果不更正，可以吗？
没有问题可以不跟正
那这个月我暂估一部分成本进去，可以吗？
所得税交的有点多
可以的，汇算清缴之前没有发票调增
老师，如果不更正2022年报表，补记的80万成本是不是用不了了？
你可以在今年做跨年的分录
怎么做啊？
你们是什么会计准则
小企业会计准则
借利润分配未分配利润 贷应付账款等科目
不好意思，我不太明白分录的意思
这个就是跨年调整的分录 贷方看你的科目具体来做
我在2023年已经调账了，现在2022年末未分配利润已经调到负110万。 本月申报，报表未分配利润负40，但税务局所得税申报计算是盈利40万，这怎么办
这个得去税局解释原因