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老师,什么时候用到待认证进项税额这个科目,如何写分录

2024-07-08 07:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-08 07:51

你好!这个,比如你购买的原材料还没有认证的时候,你可以借原材料应交税费,应交增值税待认证进项税额贷,应付账款的。

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快账用户9285 追问 2024-07-08 07:52

那出资产负债表的时候,报表里应交税费这栏怎么填写,也要加上待认证进项税额这个科目的期末余额吗

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齐红老师 解答 2024-07-08 07:53

你好,是的,这个本质上可以理解为是还没有认证的进项税,也是属于进项税额。

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快账用户9285 追问 2024-07-08 07:56

因为我们增值税进项,销项,每个月末都要从相反方向,结转,这个待认证进项税额,也要同步结转吗,它应该如何结转

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齐红老师 解答 2024-07-08 07:56

你好!这个不用结转

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快账用户9285 追问 2024-07-08 08:03

那就是出资产负债表时,直接填应交税费这个科目期末余额是吧,填负数

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齐红老师 解答 2024-07-08 08:03

你好,是的,就是这样子。

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相关问题讨论
你好!这个,比如你购买的原材料还没有认证的时候,你可以借原材料应交税费,应交增值税待认证进项税额贷,应付账款的。
2024-07-08
你好,待抵扣,这个是用在一般纳税人辅导期当月认证,当月税务局不允许抵扣,需要比对通过才可以抵扣。 待认证时发票没有勾选。 待转销项这个是不符合增值税纳税义务,不需要缴纳增值税。
2021-09-07
前者是已经认证待抵扣,后者是还未认证 待抵扣是以前购入房产,分2次抵扣,现在不用那个科目了。
2025-09-04
可以抵扣的增值税税额记入进项税额,需要交税的增值税额计入销项税额
2023-11-06
你好!税金是不用的,待认证都抵扣了就没有余额了
2024-04-08
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