老师，公司是小规模餐饮业，因燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我是这样做账的（借：预付账款1598，贷：银行存款1598，月未收到实际用量发票后，借：应付账款1447，贷：预付账款 1447）。 为了增加成本费用，从4月份开始我直接入主营业务成本费用了，但预付账款上还有余额，预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗？

那是之前这样做的，太麻烦了，而且成本还减少了，所以后来直接计入主营业务成本科目了。但之前用的预付账款上有余额怎么办

您 好，我没说用其他科目，就是主营业务成本， 月未收到实际用量发票后，借：主营业务成本1447，贷：预付账款 1447 这个分录不用应付账款了

明白，之前已经结账报税了，我现在要调这个预付账款，也是直接计主营业务成本吗。 借：主营业务成本511.66，贷：预付账款511.66，可以吗？

还是说我红冲之前的凭证后，重新更正凭证

您好，红冲之前的凭证后，重新做正确的分录，这样简单

好的 我每月实际交多少钱，就直接计 借:主营业务成本 贷:银行存款 实际支付金额和发票金额不一致也没关系对吧

您好，这个分录对的， 发票金额要大于等于我们实际支付的，也就是成本费用入账都要有发票哦

我们每个月缴的燃气费用比发票金额大 这样直接入主营业务成本可以不

您好，我们缴费是预交的，不是实际耗用，发票才是实际耗用，入成本费用哦

那我交了2000，发票金额1800，怎么入账呢

您好，成本费用入账1800，就是我们只花费了1800，预缴了2000，水电费都是这样的，

所以我到底怎么写会计分录呢

您好，预交时 借：预付  2000   贷：银行  2000 月末收票 借：主营业务成本  1800   贷：预付  1800

好的，把以前的冲红，这样做分录就可以了是吧

您好，是的，可以的呢，这是最简单的调整方法

好的，谢谢老师

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~        希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

老师，我2.21收到1月燃气发票，3.1日收到2月份的燃气发票，3.31收到3月的发票，我是按当月收的发票来入账，还是按月份来入账