-制造业采用先充值预交电费后使用的方式，充值交费后，物业公司按充值的金额来开具发票，而公司每月按实际的用电来确认制造费用，这前的账务处理交费：其他应付款-物业公司5000/贷：银行存款5000 收到发票：借：制造费用-电费4424.78 /进项税575.22 贷：其他应付款-物业公司5000，月末确认电费：制造费用-3500 贷：其他应付款-物业公司3500 同时冲红充值收到发票的分录：借：制造费用 4424.78（红字） 贷：其他应付款-物业公司4424.78（红字），但是其他应付款-物业公司有借方余额575.22元，实际上公司已经不欠物业公司的电费，应该如何账务处理才正确呢？

不是少确认费用，你没明白我的意思，先充电费后使用，每次充值5000元，充值后对方开具5000元专用发票，而我们是制造业，当月按实际的使用电费来分配到产品的成本，当收到发票时确认制造费用_电费，月末时实际使用的电费少于当时收到的发票，你说按什么来金额来分配制造费用？

上面问时的分录已经表述得很清楚了

类似这种情况老师您认为怎么样处理才最合适？1、往来没有欠对方公司的钱 2、按当月实际使用电费分配制费用

那你要按实际耗用的金额确认费用哦

收到发票时您认为该如何账务处理，我想过放长期待摊，但是不符合，所以收到发票时放入制造费用，待月末再别当时收到发票入制造费用的冲掉，按实际的使用的处理，这个方法分配制造费用准确，但是其他应付款就变成有贷方余额，本人就不欠对方钱，同时多充值的电费也没有显示，需要寻最好的处理方式

你没有使用这么多，形成的是其他应付款借方余额吧

(1)充值时：借：其他应付款-物业公司5000/贷：银行存款5000；(2)发票进来：借：制造费用_电费4424.78/进项税575.22 贷：其他应付款-物业公司5000，(3)月末按实际确认费用：借：制造费用-电费 3500.78/贷：其他应付款-物业公司3500.78 ；借：制造费用-电费4424.78(红字)/贷：其他应付款-物业公司 4424.78(红字)，因此得出：其他应付款-物业公司科目贷方余额924(实际款已付清)，制造费用-电费借方3500.78(当月实际使用电费)，请问老师您有什么正确及更好的处理方法？1、其他应付款_物业公司余额0,2、电费按当月实际使用确认

3、同时体现未使用的电费，请问什么方法的账户处理？

你发票已经认证抵扣了吗。那你不能冲减进项税的