老师，请问小规模纳税人文化事业建设费免征条件是月销售额不超过2万，季度不超过6万元，那么如果公司第二季度广告服务销售3万元，咨询服务销售6万元，那公司第二季度还符合文化事业建设费免征条件吗？

老师，请问这个费用的账务处理怎么做呢？

你好，你不需要交了就不用做。如果需要交的话，借税金及附加贷。应交税费，文化事业建设税 借应交税费文化事业建设税贷银行存款

老师，那之前计提了，现在免征不交了，是把之前计提的分录反冲掉就可以吗？

是的，对的，是这么做的。

好的！谢谢老师！另外请问一下，这个应税服务减除清单是填写别的公司给我们公司开的发票情况吗？

你好，这个是差额交税的扣除项目，需要填写的。

老师，您说的差额交税，意思是比如公司广告销售服务开了10万，成本发票别的公司给我们公司开了2万元的广告服务费，那计税依据是10-2=8万元对吗？