老师，23年暂估的50万，有25万没有取得成本票，这个怎么做分录啊？小企业会计准则
借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
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老师，麻烦问下我19年暂估了100万元成本借:主营业务成本100贷应付账款100。2020年来了50万发票，另外50万汇算清缴时调增了。这个调增的50万还用做会计分录吗？小企业会计准则
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2022年暂估的分录暂估的分录借主营业务成本2万，贷应付账款暂估2万；2023年发票来了5千，现在分录怎么写？求分录小企业会计准则
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老师你好，去年暂估的结转了成本，但是汇算前无法取得发票了，小企业会计准则怎么做分录啊？
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老师，我公司21年有一笔30万暂估成本，没有取得发票，一直以来也没有纳税调增，那我在23年汇算清缴是调增，账务处理该怎么做？要把暂估冲掉吗？（适用小企业会计准则）
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老师，23年暂估的50万，有25万没有取得成本票，这个怎么做分录啊？小企业会计准则
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这里的应付账款是取得发票部分还是未取得部分啊，有交税
那个是未取得发票的部分
那有交税8000呢
摘要写什么啊
摘要就写交所得税
红冲暂估成本 借应付账款-暂估 贷利润分配-未分配利润 计提所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 缴纳所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 老师，是这样子做吗
是的，就是那样处理的。先更正上年的财务报表，然后按正确的报表做更正汇算申报
这个就是在23年度汇算清缴时做的，还要更正吗
你的报表是更正后的报表，直接做汇算就行
就是年度汇算清缴时直接报正确的报表就可以了对吧，直接调增交税就可以了吧，还要更正第四季度报表吗
需要更正第4季度的季报，因为当时少预交了税
能不能不更正财务报表啊，直接在汇算清缴的时候调增就行
不可以的，财务报表是报税的基础数据