老师您好，公司为小规模纳税人，由总公司与分公司是销售眼镜商店。所得税是合并在一起由总公司进行缴纳。6月末二季度至分公司亏损11,000，总公司盈利54,000，减掉分公司的亏损。盈利43,000则计提所得税是计提总公司减掉分公司以后的利润对吧 由于分公司亏损不计提，但是亏损了11,000合并的时候就占用了总公司的利润。按总公司的利润是盈利54,000，但具体所得税得把分公司的亏损减掉，这样记账有没有毛病

2022年3月20日，A公司公告2021年度财务报告，其2021年度净利润总额亏损1774万元，但净利润却盈利34万元，A公司2021年度净利润免于亏损主要归功于其因可抵扣亏损计提的递延所得税资产，但并未具体披露其预计能够产生足够应纳税所得额的估计理由。A公司品牌不具有竞争优势，未来业绩存在很大不确定性。说明A公司确认递延所得税资产是否合理，分析A公司的动机、影响及对投资者的启示。

老师您好，公司为小规模纳税人销售眼镜商店，总公司和分公司合并报表所得税。 我们公司四季度有亏损，前三季度的盈利缴纳了所得税，第4季的亏损不缴纳所得税，明年一季度还得退税吗？如果不退税可不可以

总分公司，都是小规模，总公司是前年成立的，分公司是去年12月成立的，2023年总公司是亏损，分公司是2024年第一季度开展业务的，去税局咨询，总分汇总是否需要备案，说是需要在电子税务局里填写居民企业所得税汇总纳税总分机构信息报告，当时分公司财务制度备案时选的核算方式是独立核算，是不是得改成：独立核算统负盈亏，这样才能把企税这块的总分公司利润合并相抵计算盈亏？

老师您好，公司为小规模纳税人，由总公司与分公司是销售眼镜商店。所得税是合并在一起由总公司进行缴纳。6月末二季度至分公司亏损11,000，总公司盈利54,000，减掉分公司的亏损。盈利43,000则计提所得税是计提总公司减掉分公司以后的利润对吧 由于分公司亏损不计提，但是亏损了11,000合并的时候就占用了总公司的利润。按总公司的利润是盈利54,000，但具体所得税得把分公司的亏损减掉，这样记账有没有毛病

老师您好，公司为小规模纳税人，销售眼镜商店，总公司和分公司合并企业所得税申报，2023年二季度总公司盈利所缴纳企业所得税1098分公司亏损，合并所得福实际缴纳企业所得税，总公司983请问总公司计提的时候是按983计提，还是按1098计提。